## arab-monetary-fund-presentation-ara

## Source details

**Canonical URL:** [arab-monetary-fund-presentation-ara](https://www.imf.org/-/media/files/data/statistics/bmp7/events/arab-monetary-fund-presentation-ara.pdf)

## Other formats

- [Markdown version](/-/media/files/data/statistics/bmp7/events/arab-monetary-fund-presentation-ara.pdf.md)
- [Structured JSON version](/-/media/files/data/statistics/bmp7/events/arab-monetary-fund-presentation-ara.pdf.json)

---

### الطبعة السابعة: السمات والفصول الرئيسية
- تتبع دورة التعديل الاعتيادية (~15 سنة).
- إعداد الطبعة بالتنسيق الكامل مع تحديث نظام الحسابات القومية.
- مزيد من الترابط بين الإحصاءات عبر مجالات متعددة.
- تواصل خارجي واسع النطاق ومشاورات عالمية.
- إعداد نماذج محاكاة التنفيذ في وقت مبكر لاختبار بعض الاقتراحات قبل إقرارها.
- إرشادات حول المعالجة الإحصائية عند تناول ظواهر ناشئة، مثل المتعلقة بالعولمة والتحول الرقمي.
- توقع التطورات المستقبلية، مثل استخدام قيم الفواتير في حالة السلع وإعادة استثمار المكاسب في حالة استثمارات الحافظة في الطبعة الثامنة من دليل ميزان المدفوعات.
- الإطار المتكامل للدليل وعرض معلومات داعمة من خلال عروض تكميلية يقدمها الدليل.
- الندوة المشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025 — ديسمبر 12-14-2023.

- الفصول الرئيسية المذكورة (انتقائي وفق النص):
  - الفصل الأول : مقدمة
  - الفصل الثاني : نظرة عامة على الإطار المتكامل
  - الفصل الثالث : الأرصدة والتدفقات والقواعد المحاسبية (فصل مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
  - الفصل الرابع : الإقامة والوحدات المؤسسية والقطاعات (فصل مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
  - الفصل الخامس : تبويب الأصول المالية والخصوم
  - الفصل العاشر : حساب السلع (في الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات)
  - الفصل الحادي عشر : حساب الخدمات (في الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات)
  - الفصل الخامس عشر : العولمة (فصل جديد مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
  - الفصل السادس عشر : التحول الرقمي (فصل جديد مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
  - فصول جديدة أخرى: التمويل الإسلامي، الأنشطة غير الرسمية، وورش عمل عن التواصل بشأن الحسابات.

### ملاحق ومرفقات بارزة
- ملحقات جرى إدراجها تشمل معاملات التمويل الاستثنائي، إعادة تنظيم الدين، الترتيبات الإقليمية، تحويلات العاملين، مرفقات جديدة حول القضايا الفنية مثل المشتقات والتمويل المستدام والبيانات حسب الاقتصاد الشريك، وتغييرات عن الطبعة السادسة.

---

### حساب السلع والخدمات — التغييرات والمحاور
- الفصل العاشر: حساب السلع في الطبعة السابعة.
- الفصل الحادي عشر: حساب الخدمات في الطبعة السابعة.
- تغييرات رئيسة عن الطبعة السادسة:
  - فصلان منفصلان للسلع والخدمات بدلاً من فصل موحد.
  - الفصل العاشر يناقش ترتيبات الصناعة التحويلية العالمية منفصلاً.
  - التركيز على نشر الجدول 10-2: المطابقة بين بيانات التجارة في البضائع وإجمالي السلع على أساس بيانات ميزان المدفوعات.
  - الدليل سيتبع تقسيم الفقرات من 10-13 إلى 10-40.
  - تقييم تسليم ظهر السفينة "فوب" للصادرات/الواردات يظل كما هو.
  - إدخال قيم الفواتير كعنصر أساسي للنسخة التالية.

- نظرة عامة على حساب السلع — مواضيع مغطاة (انتقائي):
  - البضائع العامة: البنود المدرجة والمستبعدة، التجارة العامة والخاصة، وقت القيد، التقييم (CIF إلى FOB).
  - السلع المعاد تصديرها، المتاجرة، الذهب غير النقدي.
  - الصناعة التحويلية العالمية: أمثلة وشجرة اتخاذ القرار، معالجة المبيعات من سلع المدخلات والمخرجات.
  - تعديلات في البيانات المصدرية وتقديم معلومات للمستخدمين عن ترتيبات الصناعة التحويلية العالمية.

- جدول 1-10 — عناصر مذكورة (انتقائي، كما ورد):
  - الصادرات(إيرادات)
  - الواردات (نفقات)
  - منها : السلع المعاد تصديرها
  - منها : السلع المتداولة ضمن ترتيب عالمي للصناعة التحويلية
  - منها : المدخلات المادية التي تحصل عليها الشركة الأم من الخارج من طرف ثالث في إطار ترتيب عالمي للصناعة التحويلية
  - مجموع تجارة السلع
  - ميزان تجارة السلع

- حساب الخدمات — تغييرات وتصنيف:
  - تصنيف الخدمات يقوم أساساً على المنتجات؛ في حالات السفر والبناء والحكومة وغير ذلك يُصنّف حسب الطرف المقابل.
  - تحسين الربط بين تصنيف الخدمات ودلائل تصنيف الخدمات/الأنشطة.
  - إدماج أصول التسويق: تراخيص الاستخدام، تراخيص الاستنساخ والتوزيع، والمبيعات المباشرة تدخل الآن ضمن الخدمات بدل الحساب الرأسمالي.
  - تقسيم خدمات الاتصالات والكمبيوتر والمعلومات إلى بنود منفصلة، وإدراج الحوسبة السحابية والبيانات كأصول ومداخل معلومات.
  - معالجة السفر، النقل، الخدمات المالية عبر التكنولوجيا المالية، التأمين، والوساطة الرقمية مع توضيحات تسجيلية.

---

### حساب الدخل والحساب الرأسمالي — تغييرات مفصلية
- الفصل الثاني عشر — بستكملا لخدلا باسح (جديد: إعادة تسمية)؛ السابق "حساب الدخل الأولي".
  - بنود جديدة: معالجة جديدة لتوزيعات الأرباح المتراكمة، تزايد استخدام المعلومات الإلكترونية، تركيز على التقسيم القطاعي للاستثمار المباشر.
  - "الفائدة" تُستبدل بـ "الفائدة والعائدات المماثلة" لإدراج عوائد الأدوات المالية الإسلامية.
  - معالجة الفائدة السالبة والعمليات العكسية وعمليات إعادة الشراء.

- تقسيم جديد لدخل الاستثمار المباشر:
  - العرض يعرض الاستثمار المباشر حسب الأداة أولاً ثم حسب القطاع، مع توصية بتقسيم دخل الاستثمار حسب خصائص المؤسسة التجارية كعرض تكميلي.
  - ضرورة إدخال تعديلات على القيد على الأساس النقدي عند تطبيق هذه التقسيمات.

- الفصل الثالث عشر — حساب دخل التحويلات (إعادة تسمية):
  - مواضيع مغطاة تشمل تمييز التحويلات الجارية عن الرأسمالية، معالجة التراخيص والرسوم، وقت قيد معاملات الغرامات/الجزاءات، تعريف حدث كارثي كبير، معالجة أقساط ومطالبات التأمين الهجين.

- الفصل الرابع عشر — الحساب الرأسمالي:
  - بنود جديدة: معالجة أصول مثل NFTs، توجيهات للتعامل مع التغييرات في القيم الاسمية لبعض الأدوات، وإدراج مواد حول ملكية الأصول غير الملموسة.

---

### تبويب الأصول المالية والخصوم والفئات الوظيفية (القسم 2)
- تعريفات وتصنيفات جديدة للأصول المشفرة ضمن الحساب الرأسمالي:
  - الأصول المشفرة مع خصم مقابل = عملات رقمية قابلة للاستبدال المدرجة و"رموز مميزة تحت مستوى الضمانات".
  - العملات الرقمية المدققة والمصممة للاستخدام النقدي مثل بيتكوين: إدراجها كـ "عنصر أساسي جديد".
  - الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) مذكورة كعناصر ذات صلة.

- مرفق جديد عن المشتقات والمعاملات العكسية:
  - مناقشة شاملة للمشتقات المالية والمعاملات العكسية (مثل عمليات إعادة الشراء)، مع توصيات للتصنيف ومعالجة المراكز المكشوفة والدخل ذي الصلة.

- مبادئ وتقنيات تقييم وممارسات معالجة:
  - تعزيز معايير تقييم الأصول غير القابلة للتداول، والاحتفاظ بمبدأ التقييم الاسمي للقروض، وتوجيه لإعادة تحديد القيمة خارج حالات الإفلاس عند توفر أدلة تدهور.

- استثمارات صناديق الاستثمار وحصص الملكية غير المدرجة:
  - توصيات تقييمية تشمل القيمة الدفترية، آخر سعر للمعاملة، رأس المال السوقي، وأساليب بديلة عند عدم وجود أسعار سوقية ملحوظة.
  - إعداد بيانات مراكز سندات الدين بالقيمة الاسمية لتكملة التقييم.

- الحساب المالي والمشتقات:
  - القيد على أساس صاف للمشتقات المالية وفصل المراكز والأصول والخصوم ذات الصلة مع الحاجة لتعزيز معلومات المراكز المكشوفة.

---

### مواضيع هيكلية وبيانات جديدة بارزة
- البنود التكميلية أصبحت أكثر اتساعاً؛ الطبعة السابعة ستضم بنوداً تكميلية جديدة متعددة.
- بيانات جديدة متعلقة بالمبادئ والقضايا الهيكلية تتضمن:
  - صافي الاحتياطيات الدولية على أساس التعريف الإحصائي الموحد الجديد.
  - التمويل المستدام: تقسيم الاستثمار المباشر حسب التوزيع الجغرافي والقطاع، وبند "منها" لتعريف السندات الخضراء.
  - إدراج العملات المشفرة ذات الطابع النقدي ضمن الحساب الرأسمالي كـ "عنصر أساسي جديد".
  - تفصيل القطاع المالي إلى مجموعات فرعية: MMFs، شركات التأمين، صناديق معاشات التقاعد، وسطاء ماليون آخرون، المؤسسات المالية الحصرية ومقرضو الأموال والشركات المالية المساعدة.
  - استحداث بند "منها" لشركات التكنولوجيا المالية وتوضيح الخدمات والمنتجات المتعلقة بالتكنولوجيا المالية.

- المشاركة والجدول الزمني:
  - مشاركة 176 اقتصاداً حتى الآن في مشاورة واحدة على الأقل.
  - الندوة المشتركة: ديسمبر 12-14-2023.
  - تسلسل زمني رئيسي يتضمن: مارس 2020، مارس 2023، مارس 2024، أكتوبر 2024، مارس 2025 (مراحل اعتماد وإطلاق وتوزيع المسودات).

---

### الاقتصاد غير الرسمي، بيانات تكميلية، والتمويل الإسلامي
- الاقتصاد غير الرسمي والاقتصاد غير الملحوظ:
  - تعريفات وإطار لقياس الأنشطة الإنتاجية غير الرسمية والتمييز بين الاقتصاد غير الرسمي والاقتصاد غير الملحوظ.
  - تصنيفات للإنتاج غير الرسمي تشمل مؤسسات سوقية غير ذات شخصية اعتبارية في قطاع الأسر والمشروعات غير المسجلة لإنتاج للاستخدام الذاتي.
  - اعتبار الأنشطة غير القانونية جزءاً من الاقتصاد غير الرسمي عند تطبيق مبادئ اللا رسمية.

- العمالة غير الرسمية والتحول الرقمي:
  - الاعتماد على تعريفات منظمة العمل الدولية لفئات التوظيف غير الرسمي.
  - المنصات الرقمية قد تُسهِم في إظهار مؤسسات سوقية غير ذات شخصية اعتبارية تؤثر في قياس النشاط غير الرسمي.

- إنتاج عالمي وعولمة:
  - أربعة أنماط رئيسية لترتيبات التصنيع والتوزيع: السلع المعاد تصديرها، المتاجرة، التجهيز، وإنتاج السلع في مصانع خارج اقتصاد الشركة الرئيسية.
  - تحديات قياس منتجات الملكية الفكرية، التشوهات في تسعير التحويل، وتنقل الأصول عبر الحدود.

- بيانات تكميلية وأدوات تحليلية مقترحة:
  - مؤشرات بديلة لإجمالي الناتج المحلي: إجمالي الدخل القومي وصافي الدخل القومي.
  - إحصاءات عن المؤسسات المتعددة الجنسيات: المبيعات، العمالة، القيمة المضافة، الصادرات والواردات، عدد المؤسسات.
  - مؤشرات تجارة القيمة المضافة، الحساب المواشي لسلاسل القيمة العالمية، وجداول العرض والاستخدام الموسعة لسلاسل قيمة عالمية محددة.

- التمويل الإسلامي والملكية الاقتصادية:
  - فصل جديد لقياس التمويل والتأمين الإسلامي يراجع ترتيبات التمويل، العمليات المتميزة للمؤسسات والأدوات المالية الإسلامية، ومفهوم الملكية الاقتصادية.
  - توصيات تصنيف ناتج المؤسسات المالية الإسلامية وتقسيمها القطاعي، ومعالجة ترتيبات مثل المرابحة، المضاربة، الاستصناع، والإجارة.
  - التأكيد على الحاجة إلى وثائق منهجية، تصنيف واضح، وبيانات وصفية لتوضيح جودة المنهجية والمصادر وفترات المرجعية.

---

### التحول الرقمي — محتوى الفصل المقترح (الفصل 22)
- أهداف: توضيح تأثير التحول الرقمي على الإنتاج والاستهلاك والاستثمار والتجارة والتمويل والاتصالات والمعاملات عبر الحدود، وتقديم إرشادات قياس المنتجات الرقمية والأصول الرقمية.
- محاور الفصل (الفصل 22):
  - ألف — المنتجات الرقمية: الحوسبة السحابية، أصول البيانات، الذكاء الاصطناعي، الرموز غير القابلة للاستبدال.
  - باء — المنصات الرقمية: منصات الوساطة الرقمية غير المالية، المنصات والمنتجات الرقمية المجانية، محتوى ينشئه المستخدم، برمجيات مجانية.
  - جيم — التحول الرقمي والنظام المالي: الخدمات المالية ووسائل الدفع الجديدة، منصات الوساطة الرقمية المالية، الأصول الرقمية.
  - دال — قياس الأسعار والأحجام للمنتجات المتأثرة بالتحول الرقمي: استخدام الانحدار الهيدوني، تسعير الخيارات، عينات عقود ومنتجات، مؤشرات مادية مثل استخدام البيانات.
  - هاء — أدوات تحليلية: الحساب الموضوعي للاقتصاد الرقمي، جداول العرض والاستخدام الرقمية، الحساب الموسع للخدمات المجانية.

- تعريفات تقنية مختصرة:
  - أصول البيانات: أصول غير ملموسة متوقعة للاستخدام في الإنتاج لأكثر من عام.
  - الذكاء الاصطناعي: توصية بقيد الذكاء الاصطناعي كبند منفصل ضمن فئة منتجات الملكية الفكرية "برامج الحاسوب".
  - NFTs: تُعامل بحسب الحقوق التي تمنحها (نقل ملكية للاستهلاك، حقوق محدودة، أو حقوق شراء الأصل الأساسي).

---

### منصات رقمية وأنماطها وتبعاتها المحاسبية
- ثلاثة أنواع من المنصات الرقمية:
  - ألف – منصات الوساطة الرقمية غير المالية: خدمات وساطة مقابل رسم أو عمولة، ولا تملك السلع أو الخدمات.
  - باء – المنصات الرقمية المجانية: خدمات تمويلها عبر الإعلانات أو جمع بيانات المستخدمين، قد تكون شركات تجارية أو مؤسسات غير هادفة للربح.
  - جيم – منصات الوساطة الرقمية المالية: تتقاضى رسوماً وتُصنَّف ضمن الشركات المالية المساعدة (S126).

- منتجات رقمية مجانية:
  - إطار الحسابات القومية يحسب قيمة المنتجات المجانية للمنتجين غير السوقيين على أساس تكلفة الإنتاج، لكن معظم المنتجات الرقمية المجانية المقدمة تجارياً تُقَيَّم بأسعار افتراضية.
  - إدراج استهلاك الأسر للخدمات المجانية الممولة بالإعلانات كجزء من الحساب الموسع كمقياس موسع لمصروفات الاستهلاك النهائي للأسر.

- التحول الرقمي في النظام المالي:
  - أمثلة: منصات الوساطة الرقمية المالية، بورصات الأصول المشفرة، مزودو تأمين رقمي، بنوك رقمية، مصدرو النقود الإلكترونية.
  - تصنيف الأصول المشفرة وفق وجود خصم: مع خصم = أصول مالية؛ بلا خصم = أصول غير مالية غير منتجة.

---

### تحديث المعايير: الأسباب والأولويات والإجراءات
- أسباب التحديث:
  - تحولاتهائلة في الاقتصاد العالمي، الأزمة المالية العالمية 2008، التحول الرقمي والابتكار المالي والعولمة، زيادة الطلب على بيانات تتعلق بتغير المناخ.
- طبيعة التحديثات تنقسم إلى:
  - تحديثات مفاهيمية، تحديثات منهجية، وتحديث العرض.
- مجالات الأولوية:
  - التحول الرقمي والابتكار المالي (الأصول المشفرة، المشتقات، التكنولوجيا المالية، النقود الرقمية).
  - العولمة (سلاسل القيمة العالمية، الكيانات ذات الغرض الخاص، الضرائب الدولية).
  - استدامة المركز الخارجي (صافي الاحتياطيات الدولية، مطابقة الأرصدة والتدفقات).
  - الرفاه والاستدامة (توزيع الدخل، المحاسبة البيئية-الاقتصادية).
  - الاقتصاد غير الرسمي (إطار مطور ومتسق للقياس، إدراج الخدمات الأسرية غير المدفوعة).

- ترتيبات الحوكمة وعملية الصياغة:
  - الجهات المعنية: اللجنة الإحصائية للأمم المتحدة، الفريق العامل المشترك بين الأمانات المعني بالحسابات القومية، مجموعة الخبراء الاستشارية المعنية بالحسابات القومية، لجنة صندوق النقد الدولي المعنية بإحصاءات ميزان المدفوعات.
  - مشاركة واسعة: مشاركة 176 اقتصاداً في مشاورة واحدة على الأقل حتى وقت العرض.
  - مراحل زمنية رئيسية: مارس 2020، مارس 2023، مارس 2024، أكتوبر 2024، مارس 2025 (اعتماد وموافقات متعددة).

---

### دعم البلدان الأعضاء وتوصيات عملية
- أشكال الدعم:
  - استراتيجية متعددة الأبعاد لتنمية القدرات، حلقات تطبيقية إقليمية، مساعدة فنية وتدريب، كُتَّيبات منهجية وأدلة إرشادية، منصة رقمية للتعاون، المطبوعات الإلكترونية، منتدى للتفاعل بين معدي البيانات ومستخدميها، إنشاء مركز لمعدي البيانات.
- توصيات للبلدان الأعضاء لأهم عناصر التحول الناجح:
  - المشاركة في المشاورات العالمية.
  - تصميم إجراءات المراجعة.
  - ضمان توزيع الموارد بكفاءة.
  - التعاون مع جهات الإبلاغ والمستخدمين.
  - طلب المساعدة الفنية من الصندوق عند اللزوم.

---

### محاسبة الرفاه والاستدامة — نقاط رئيسة من فصول 2 و34 و35 لـ SNA 2025
- نضوب الموارد الطبيعية وطريقة تقسيم الأصول:
  - في SNA 2025 نضوب الموارد يعتبر تكلفة إنتاج، على غرار استهلاك رأس المال الثابت، بينما التغير في الملكية يعتبر تغيّرًا في حجم الأصول.
  - إدراج أو استبعاد النضوب قد يؤثر كثيراً على إجمالي الناتج المحلي ويؤثر أكثر اعتدالاً على صافي الثروة.
  - تسجيل الموارد الطبيعية يتم في حسابات المالك القانوني ومستخرجها وفق تخصيص ريع الموارد، متوافقاً مع SEEA 2012.

- تحسينات منهج طريقة حاصل التكاليف:
  - تقييم ناتج المنتجين غير السوقيين يشمل العائد على رأس المال.
  - إدراج الريع كعنصر تكلفة وإدراج النضوب عند الصلة.
  - ملاحظة صعوبة احتساب عوائد بعض الأصول مثل حدائق المدن والآثار التاريخية.

- قياس ناتج البنوك المركزية وخدمات الوساطة المالية:
  - توسيع قياس خدمات الوساطة المالية المقيسة بصورة غير مباشرة لتشمل خدمات الاستقرار المالي ورقابة نظام المدفوعات.
  - التغير في إجمالي الناتج المحلي = التغير في قيد التحويلات ذات الصلة.

- جداول وامتدادات موضوعية مقترحة:
  - حسابات التوزيع للأسر: الدخل، الإنفاق، صافي الثروة (مالية وغير مالية).
  - جداول ممتدة للرفاه، الاستدامة، العولمة، التحول الرقمي، ومخاطر النظام المالي.
  - بنود تكميلية مقترحة: بيانات عن القروض بشرط رسمي، تقييم سندات الدين بالقيمة السوقية والقيمة الاسمية، جداول تكميلية للمخصصات.

- خطوات المضي قُدماً:
  - في جلستها الخامسة والخمسين المقرر 27 فبراير إلى 1 مارس 2024 ستُعرض مصادقة تقرير الفريق العام للعمل المشترك.
  - مايو–يوليو 2024: توزيع مسودة كاملة من نظام الحسابات القومية 2025 لبدء المشاورات العالمية.
  - التركيز المبدئي على الفصول الجديدة والمعدلة بشكل كبير، مع تفعيل خاصية "تتبع التغيرات".

*المصدر: صندوق النقد الدولي — إدارة الإحصاءات، عرض الندوة المشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025 (ديسمبر 12-14-2023).*

### Section 1

### الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات : السمات الرئيسية ومحاور العرض

### السمات الرئيسية
- تتبع دورة التعديل الاعتيادية (~15 سنة).
- إعداد الطبعة بالتنسيق الكامل مع تحديث نظام الحسابات القومية.
- مزيد من الترابط بين الإحصاءات عبر مجالات متعددة.
- تواصل خارجي واسع النطاق ومشاورات عالمية.
- إعداد نماذج محاكاة التنفيذ في وقت مبكر لاختبار بعض الاقتراحات قبل إقرارها.
- إرشادات حول المعالجة الإحصائية عند تناول ظواهر ناشئة، مثل المتعلقة بالعولمة والتحول الرقمي.
- توقع التطورات المستقبلية، مثل استخدام قيم الفواتير في حالة السلع وإعادة استثمار المكاسب في حالة استثمارات الحافظة في الطبعة الثامنة من دليل ميزان المدفوعات.
- الإطار المتكامل للدليل.
- عرض معلومات داعمة من خلال عروض تكميلية يقدمها الدليل.

*الندوة المشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025 — ديسمبر 12-14-2023*

### الفصول الرئيسية في الطبعة السابعة
- الفصل الأول : مقدمة
- الفصل الثاني : نظرة عامة على الإطار المتكامل
- الفصل الثالث : الأرصدة والتدفقات والقواعد المحاسبية (فصل مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
- الفصل الرابع : الإقامة والوحدات المؤسسية والقطاعات (فصل مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
- الفصل الخامس : تبويب الأصول المالية والخصوم
- الفصل السادس : الفئات الوظيفية في الحسابات الدولية
- الفصل السابع : الميزانية العمومية : وضع الاستثمار الدولي
- الفصل الثامن : الحساب المالي
- الفصل التاسع : موصخلاو ةيلاملا لوصلأا باسح يف ىرخلأا تاريغتلا
- الفصل العاشر : حساب السلع (في الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات)
- الفصل الحادي عشر : حساب الخدمات (في الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات)
- الفصل الثاني عشر : حساب الدخل المكتسب (بدلا من حساب الدخل الأولي)
- الفصل الثالث عشر : حساب دخل التحويلات (بدلا من ي وناثلا لخدلا باسح)
- الفصل الرابع عشر : الحساب الرأسمالي
- الفصل الخامس عشر : العولمة (فصل جديد مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
- الفصل السادس عشر : التحول الرقمي (فصل جديد مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
- الفصل السابع عشر : التمويل الإسلامي (فصل جديد مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
- الفصل الثامن عشر : الأنشطة غير الرسمية (فصل جديد مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)
- الفصل التاسع عشر : قضايا مختارة في تحليل ميزان المدفوعات/وضع الاستثمار الدولي
- ورش عمل: التواصل بشأن الحسابات (فصل جديد مشترك بين دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية)

### الملاحق المذكورة
- الملحق الأول : معاملات التمويل الاستثنائي
- الملحق الثاني : إعادة تنظيم الدين والمعاملات ذات الصلة
- الملحق الثالث : الترتيبات الإقليمية
- الملحق الرابع : تحويلات العاملين
- الملحق الخامس : دودحلا ربع ةراجتلا يف ةراتخُم اياضق (مرفق جديد)
- الملحق السادس : رشابملا رامثتسلاا يف ةراتخُم اياضق (أكثر تفصيلا)
- الملحق السابع : ةراتخُم ةيلام اياضق (مرفق جديد عن المشتقات المالية والمعاملات العكسية)
- الملحق الثامن : التأمينات والمعاشات
- الملحق التاسع : يلودلا دقنلا ق ودنص عم تلاماعملاو زكارملا (مرفق منفصل في هذه الطبعة)
- الملحق العاشر : التمويل المستدام في إحصاءات القطاع الخارجي (مرفق جديد)
- الملحق الحادي عشر : البيانات حسب الاقتصاد الشريك (مرفق جديد)
- الملحق الثاني عشر : الروابط بين المعايير الدولية للإحصاءات الاقتصادية الكلية (أكثر تفصيلا، يتضمن الروابط التي تتجاوز الحسابات القومية)
- الملحق الثالث عشر : التغييرات عن الطبعة السادسة من دليل ميزان المدفوعات
- الملحق الرابع عشر : ةراتخُم ىرخأ دونبو ةيساسلأا رصانعلا

### ملاحظات هيكلية
- المداخل التوضيحية والرسوم والشجرات ومواد الدعم تهدف إلى توضيح تطبيقات التوجيهات وخاصة في موضوعات مثل العولمة والتحول الرقمي والترتيبات الصناعية العالمية.

---

### حساب السلع والخدمات

### محاور العرض
- الفصل العاشر : حساب السلع في الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات
- الفصل الحادي عشر : حساب الخدمات في الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات

### التغييرات الرئيسة (عن الفصل الموحد في الطبعة السادسة)
- الطبعة السابعة تتضمن فصلين منفصلين: الفصل العاشر (حساب السلع) والفصل الحادي عشر (حساب الخدمات) بدلا من فصل واحد في الطبعة السادسة.
- الفصل العاشر يناقش ترتيبات الصناعة التحويلية العالمية (بدلا من ربطها بخدمات الصناعة التحويلية التي يتناولها الفصل الحادي عشر).
- يركز الدليل على نشر الجدول 10-2: المطابقة بين بيانات التجارة في البضائع وإجمالي السلع على أساس بيانات ميزان المدفوعات.
- مسألة التمييز بين السلع والخدمات تظل جزءا من الفصل العاشر.
- الدليل الجديد سيتبع الطبعة السادسة في تقسيم الفقرات من 10-13 إلى 10-40.
- تقييم تسليم ظهر السفينة "فوب" فيما يخص الصادرات/الواردات يظل كما هو.
- ملحوظة:ةرفشملا لوصلأا فينصتب يصوي ليلدلا دُعي مل التي ليس لها التزام مقابل (CAWLM) ضمن حساب السلع.

### نظرة عامة على الفصل العاشر – حساب السلع
- مواضيع مغطاة تشمل:
  - البضائع العامة: البنود المدرجة، البنود المستبعدة، التجارة العامة والتجارة الخاصة، وقت القيد، التقييم (التكلفة والتأمين والشحن (سيف) إلى تسليم ظهر السفينة (فوب)).
  - التوصية بجمع قيم الفواتير.
  - السلع المعاد تصديرها.
  - ىرخأ علس: المتاجرة، الذهب غير النقدي.
- موضوعات جديدة:
  - الصناعة التحويلية العالمية – ترتيبات من نوع التجهيز وإنتاج ال نودب علسمصانع (أمثلة وشجرة اتخاذ القرار).
  - معالجة المبيعات من سلع المدخلات والمخرجات.
  - تعديلات في البيانات المصدرية.
  - تقديم معلومات للمستخدمين عن ترتيبات الصناعة التحويلية العالمية.
  - التقييم، الرسوم البيانية، شجرة اتخاذ القرار التي تميز بين تجارة البضائع التقليدية، السلع المعاد تصديرها، ترتيبات التجهيز، وعناصر نودب علسلا جاتنإ تابيترت.

### عناصر محددة في حساب السلع
- بعض البنود الجديدة تحت البنود المدرجة، منها المتاجرة المعكوسة.
- عناصم نودب علسلا يجتنم عم قافتا بجومب ةيئاهنلا علسلا تاعيبم (FGP) (معالجة جديدة).
- تقييم تسليم ظهر السفينة (فوب) للصادرات/الواردات يظل كما هو في الطبعة السابعة.
- إدخال قيم الفواتير كعنصر أساسي للنسخة التالية من الدليلين.

### أمثلة توضيحية لتراتيب الصناعة التحويلية العالمية
- سيناريو يشمل شركة أم في البلد A، مقاول من الباطن في البلد C، ومصدر مداخل من البلد B، ومشتري نهائي في البلد D.
- توضح المقارنة بين إحصاءات التجارة الدولية للبضائع (IMTS) وميزان المدفوعات – السلع وميزان المدفوعات – الخدمات، وكيف تؤثر ترتيبات التصنيع على تسجيل الصادرات والواردات والتعديلات المطلوبة.

### الجدول 1-10 : نظرة عامة على حساب السلع (عناصر مذكورة)
- الصادرات(إيرادات)
- الواردات (نفقات)
- السلع العامة على أساس ميزان المدفوعات
- منها : السلع المعاد تصديرها
- منها : السلع المتداولة ضمن ترتيب عالمي للصناعة التحويلية
- لا ينطبق: صافي صادرات السلع تحت بند المتاجرة
- لا ينطبق: السلع المقتناة قيد المتاجرة (قيد صادرات سالب)
- منها : المدخلات المادية التي تحصل عليها الشركة الأم من الخارج من طرف ثالث في إطار ترتيب عالمي للصناعة التحويلية
- لا ينطبق: السلع المبيعة قيد المتاجرة (صادرات)
- منها : ليملاع بيترت نمض جراخلا يف لواقملل عابُت يتلا ةيداملا تلاخدمل الصناعة التحويلية
- لا ينطبق: الذهب النقدي
- مجموع تجارة السلع
- ميزان تجارة السلع

### تركيز جديد
- التركيز على الجدول 10-2: المطابقة بين البيانات المصدرية حول البضائع وإجمالي السلع على أساس بيانات ميزان المدفوعات.

### حساب الخدمات — تغييرات وتصنيف
- تصنيف الخدمات يقوم في الأساس على المنتجات، لكن في حالة السفر والبناء والسلع والخدمات الحكومية غير المدرجة في موضع آخر يكون التصنيف على الطرف المقابل في المعاملة — لا تغيير عن الطبعة السادسة.
- تحسين الربط بين تصنيف الخدمات في دليل ميزان المدفوعات ونظام تصنيف الخدمات/الأنشطة.
- معالجة أصول التسويق: تضمين تراخيص الاستخدام، وتراخيص الاستنساخ والتوزيع والبيع المباشر لأصول التسويق.
- المبيعات المباشرة ستدخل الآن ضمن الخدمات بدلا من الحساب الرأسمالي، ويُعرض أصول التسويق كعمل قيد الإنجاز.

### خدمات متخصصة وممارسات تسجيلية
- خدمات الاتصالات والكمبيوتر والمعلومات: في الطبعة السابعة تنقسم إلى الاتصالات وخدمات الكمبيوتر والمعلومات، وتشمل تقديم خدمات الحوسبة السحابية والبيانات كأصول ومداخل معلومات.
- خدمات البحث والتطوير، الخدمات المهنية وخدمات الاستشارات الإدارية، الخدمات المرتبطة بالتجارة، خدمات التأجير التشغيلي، ومداخل معلومات تخصصية.
- خدمات الصناعة التحويلية للمدخلات المادية المملوكة لآخرين: تُناقش في الفصل العاشر مع عنصر الخدمات معرف في الفصل الحادي عشر.
- السفر: توضيح معالجة الرحلات المنظمة كسلة تضم ثلاثة أنشطة رئيسية على الأقل (الخدمات في حد ذاتها، خدمات منظمي الرحلات، هامش وكالة السياحة).
- توضيح مفهوم السفر للأغراض الصحية والتعليمية واتساق مع توصيات الساحة الدولية 2008.
- النقل: توضيح معاملة التكلفة والتأمين والشحن (سيف) إلى تسليم ظهر السفينة (فوب) في حالة أقساط التأمين وخدمات التأمين.

### خدمات مالية وتأمين
- الخدمات المالية المقدمة عبر التكنولوجيا المالية تشمل خدمات المدفوعات، خدمات الإقراض عبر المنصات الإلكترونية، إدارة الاستثمارات عبر التكنولوجيا المالية — تُعامل كبنود خدماتية.
- هوامش معاملات البيع والشراء وفسحات تناول التحديات الإحصائية لإعداد هذا البند.
- التأمين: التمييز بين التأمين على الحياة والتأمين على غير الحياة يعتمد على السمات الغالبة للمنتج؛ خدمات التأمين عبر التكنولوجيا المالية تدخل ضمن خدمات التأمين ومعاشات التقاعد.

### منتجات الملكية الفكرية والوساطة الرقمية
- إدخال تعريفات منتجات الملكية الفكرية وتوضيح بيع/ترخيص المنتجات التقنية كمداخل خدمات.
- خدمات الوساطة (بما فيها الوساطة الرقمية) ليس لها تعريف منفصل تصنيفيا لكن تم توضيح معالجة رسوم خدمات الوساطة التي يقدمها طرف ثالث (بما فيها منصات الوساطة الرقمية) — تدخل تحت دَقتها المدخلات المرتبطة بالتجارة.

### خدمات شخصية وثقافية وترفيهية وخدمات حكومية
- دعم إدراج خدمات الفعاليات الثقافية والترفيهية والتعليمية ضمن مدخلات الخدمات الشخصية والثقافية والترفيهية.
- السلع والخدمات الحكومية غير المدرجة في موضع آخر: تُعامل في جرد منفصل وتُعالج بما يتماشى مع الأقسام 91 و99 لنظام المحاسبة.

### نقاط تغطية عابرة
- الاقتصاد الرقمي مدرج كما في الطبعة السادسة، مع تغطية أوسع في الفصل السادس عشر (التحول الرقمي).
- بيانات الأسعار والحجم تناقشها المرفق الخامس — قضايا مختارة في التجارة عبر الحدود.
- المؤسسات متعددة الجنسية والعولمة والتجارة حسب خصائص المؤسسة في الفصل الخامس عشر.
- تقسيمات إضافية في المرفقين الخامس والحادي عشر (البيانات حسب الاقتصاد الشريك).
- التجارة حسب عملة الفاتورة.
- التجارة غير الرسمية.

---

### حساب الدخل والحساب الرأسمالي

### محاور العرض
- الفصل الثاني عشر : بستكملا لخدلا باسح (Income and Capital Accounts)
- الفصل الثالث عشر : حساب دخل التحويلات
- الفصل الرابع عشر : الحساب الرأسمالي

### الفصل الثاني عشر — بستكملا لخدلا باسح (جديد: إعادة تسمية)
- حساب الدخل الأولي في الطبعة السادسة أصبح الفصل 12 بعنوان بستكملا لخدلا في الطبعة السابعة.
- بنود جديدة تشمل:
  - معالجة جديدة لتوزيعات الأرباح المتراكمة.
  - تزايد استخدام المعلومات الإلكت ورنية لعمليات المسح والتحقق.
  - التركيز على التقسيم القطاعي للاستثمار المباشر (رشابملا رامثتسلاا ةقلاع ىلع لَّضفُي).
  - علاقة الاستثمار المباشر تظل بندا تكميليا في العرض.

### بنود مفصلة في الدخل
- تعويضات العاملين: يظل تقسيم الفصل الحادي عشر في الطبعة السادسة كما هو.
- توزيعات الأرباح ومسحوبات دخل أشباه الشركات:
  - مفهوم توزيعات الأرباح المتراكمة من الاستثمار المباشر لم يعد ينطبق.
  - معالجة احتساب الاحتياطيات المتراكمة من الأرباح العادية في فترات سابقة.
  - قيد تكميلي للأرباح المحتجزة من أسهم الحافظة في حالة مؤسسات الاستثمار المباشر لإعطاء صورة كاملة عن مطالبات غير المقيمين.
  - معالجة رسوم يدفعها حملة أسهم الوحدات.
- الفائدة والعائدات المماثلة:
  - "الفائدة" تحل محلها "الفائدة والعائدات المماثلة" لتتضمن العائدات الأوسع المماثلة للفائدة على الأدوات المالية الإسلامية.
  - فئة فرعية تبين دخل الاستثمار في حالة التمويل الإسلامي.
  - معالجة الفائدة السالبة والتعامل مع المعاملات العكسية وعمليات إعادة الشراء.
  - توضيح حول القيود الدائنة والسالبة تحت الفائدة/الأرباح الموزعة في حالات محددة.

### تقسيم جديد لدخل الاستثمار المباشر
- العرض الجديد يعرض الاستثمار المباشر حسب الأداة أولا (حصص الملكية وأسهم صناديق الاستثمار، أدوات الدين) ثم حسب القطاع (الحكومة العامة، يرخأ تاعاطق، يرخأ تاعاطق، الشركات غير المالية، الأسر المعيشية، المؤسسات غير الهادفة للربح التي تخدم الأسر المعيشية).
- التأكيد على التقسيم القطاعي للاستثمار المباشر (رشابملا رامثتسلاا ةقلاع ىلع لَّضفُي).
- العرض بناء على العلاقة (استثمار مباشر، استثمار عكسي، بين مؤسسات زميلة) مع بنود تذكيرية.
- الدليل سيوصي بتقسيم دخل الاستثمار حسب خصائص المؤسسة التجارية (ملكيتها وحجمها) كعرض تكميلي.
- الفصل الخامس عشر عن العولمة سيتناول وصف العرض التكميلي بمزيد من التفصيل.
- يتعين إدخال تعديلات على القيد على الأساس النقدي عند تطبيق هذه التقسيمات.

### الفصل الثالث عشر — حساب دخل التحويلات (جديد: إعادة تسمية)
- حساب دخل التحويلات في الطبعة السابعة بدلا من ي وناثلا لخدلا باسح في الطبعة السادسة.
- يظل تقسيم الفصل الثاني عشر في الطبعة السادسة كما هو.
- مواضيع مغطاة:
  - التمييز بين التحويلات الجارية والتحويلات الرأسمالية.
  - المعالجة المحاسبية للتراخيص والضرائب والرسوم المتعلقة بها.
  - وقت قيد معاملات الغرامات/الجزاءات: عند نشوء مطالبة قانونية غير مشروطة بالأموال أو عند تسوية الطعن.
  - تعريف حدث كارثي كبير لأغراض تحديد ما إذا كانت مطالبات التأمين على غير الحياة تدخل تحت يلامسأرلا باسحلا مأ يراجلا باسحلا.
  - معالجة الأقساط والمطالبات في حالة التأمين الهجين بناء على توزيع المنتج إما على الحياة أو على غير الحياة.
  - انعكاس الخسائر الممتدة على مدى فترة متعددة السنوات أو استبدال أصل.
  - الغرامات الطارئة والجزاءات في عمليات الدمج والاستحواذ ومتى تعتبر من عناصر التشغيل أو من عناصر أخرى.
  - معالجة التدفقات الرأسمالية المرتبطة بالاستثمار، والجمارب والضرائب ذات الصلة في سياق التدخلات الاستثمارية.

### الحساب الرأسمالي (الفصل الرابع عشر)
- يظل تقسيم الفصل الثاني عشر في الطبعة السادسة كما هو.
- بنود جديدة وتحديثات تتضمن:
  - معالجة لوصأ اهنأ ىلع دَّيَقُت لباقم مازتلا نودب ةرفشملا لوصلأا.
  - الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) ودرجات التعامل مع دواقعو، رتلاو، راجيلإا تحت دَّيَقُت تةدودحم ةيراجت اقوقح.
  - لوصأ اهنأ ىلع نلآا لَماعُتو يلامسأرلا باسحلا تحت دعت مل ةيقيوستلا لوصلأا.

*صندوق النقد الدولي | إدارة الإحصاءات*

### Section 2

### تبويب الأصول المالية والخصوم والفئات الوظيفية — القسم 2

### الأصول المشفرة
- تعريفات وتصنيفات جديدة ضمن الحساب الرأسمالي لتعكس فئة "الأصول المشفرة" الجديدة.
- عناصر محددة:
  - الأصول المشفرة مع خصم مقابل: العملات الرقمية القابلة للاستبدال المدرجة (مثل عملة مميز تحت اسم رمزي)، والرموز المميزة تحت مستوى الضمانات.
  - العملات الرقمية المدققة والمصممة للاستخدام النقدي مثل بيتكوين: تم إدراجها كعنصر جديد "عنصر أساسي جديد".
  - الرموز غير القابلة للاستبدال: ذكِرت كعناصر ذات صلة (سأرلا باسحلا وأي راجلا باسحلا).

### مرفق جديد عن المشتقات والمعاملات العكسية
- مضمونه وأهدافه:
  - مناقشة شاملة للمشتقات المالية، بما في ذلك توصيات المذكرة التوجيهية المعتمدة (مثل التصنيف حسب فئة المخاطر وأهمية إعداد بيانات تكوين العملات في العقود الآجلة بالنقد الأجنبي/عقود مبادلة النقد الأجنبي).
  - مناقشة شاملة للمعاملات العكسية (مثل عمليات إعادة الشراء)، بما في ذلك توصيف المراكز المكشوفة والدخل ذي الصلة.

### مباحث عامة في تصنيفات الأصول والخصوم
- مبادئ وتقنيات تقييم وممارسات معالجة:
  - تعزيز المعايير في تقييم الأصول غير القابلة للتداول، والاحتفاظ بمبدأ التقييم الاسمي للقروض.
  - توجيه لإعادة تحديد القيمة خارج حالات الإفلاس عند توفر أدلة عامة على التدهور.
  - معالجة حصص الملكية في المنظمات الدولية ضمن تصنيف المؤسسات والملكية.

### التأمينات ومعاشات التقاعد
- معالجة المنتجات والهياكل:
  - التأمينات الهجينة: قد تندرج منتجات التأمين غير الحياتية والحياة حسب السمات الغالبة.
  - نظم معاشات التقاعد المستقلة عن أصحاب العمل: يمكن أن تتضمن شروط التأمين الاجتماعي.

### أجل الاستحقاق المتبقي
- توضيح المفهوم وإرشادات إضافية حول:
  - ماهية أجل الاستحقاق المتبقي.
  - مفهوم بديل لأغراض القيد.
  - الحاجة إلى معلومات مكملة لتمييز آجال الاستحقاق.

### التغيرات عن الطبعة السادسة — الفصول الخامس والسادس (تبويب الأصول والفئات الوظيفية)
- رسائل رئيسية:
  - التركيز على توضيح بنود محددة وتفصيلها كما وردت في الطبعة السادسة.
  - إدراج ملحق جديد عن المشتقات المالية والمعاملات العكسية.
  - تحديث نطاق وعرض الاستثمار المباشر، وتوضيح ما هي الأصول الاحتياطية وتقديم مزيد من الإرشادات حولها (مثل الأوراق المالية في اتفاقات إعادة الشراء، ترتيبات المبادلة بين البنوك المركزية، وصافي الاحتياطيات الدولية).

### الاستثمار المباشر (تحديثات وإحصاءات مكملة)
- إجراءات وتعديلات تقاريرية:
  - توصية بعرض العناصر الأساسية الجديدة حسب الأدوات (حصة الملكية والدين) والقطاعات.
  - إطار تكميلي لإحصاءات الاستثمار المباشر حسب الاقتصاد المستثمر النهائي والاقتصاد المضيف النهائي وتحديد الأموال العابرة.
  - إرشادات حول حالات التعاكس الضريبي للشركات وجمع بيانات تكميلية.
  - معالجة علاقات الشراكة بين القطاعين العام والخاص والمفاهيم والنطاق الإحصائي لها.
  - ملاحظة معيارية: حصص الملكية في المنظمات الدولية تُعالج عند 10 % أو أكثر وفق معايير الإدراج ذات الصلة.

### الاستثمار في صناديق الاستثمار وحصص الملكية غير المدرجة
- توصيات تقييمية:
  - استثمارات صناديق الاستثمار: توضيح قيود وعرض البيانات التحليلية الإضافية (مثل بيانات المراكز التحليلية الإضافية).
  - تقييم حصص الملكية غير المدرجة: طرق تقدير تشمل القيمة الدفترية، آخر سعر للمعاملة، رأس المال السوقي، وأساليب بديلة عند عدم توافر أسعار سوقية ملحوظة.

### استثمار الحافظة
- توجيهات وتقارير:
  - إعداد بيانات مراكز سندات الدين بالقيمة الاسمية لتكملة التقييم.
  - المراكز المكشوفة: ضرورة اتباع دليل الإحصاءات النقدية والمالية لإعدادها.
  - إمكانية تقييم المراكز في سندات ملكية استثمارات الحافظة غير المدرجة باستخدام أساليب مماثلة لحصص الملكية في الاستثمار المباشر غير المسجلة في البورصة.

### الحساب المالي والمشتقات
- قواعد قيود وتبويب:
  - القيد على أساس صاف للمشتقات المالية.
  - فصل المراكز والأصول والخصوم ذات الصلة، مع ملاحظة الحاجة لتعزيز المعلومات عن المراكز المكشوفة.

### موصخلاو ةيلاملا لوصلأا باسح يف ىرخأ تاريغتلا (Other Changes)
- رسائل ومفاهيم مهمة:
  - عمليات إعادة التقييم وتقسيمها إلى تغيرات في أسعار الصرف وىرخأ راعسلأا تاريغتس ستكون عناصر أساسية.
  - إذا تعذر تعديل سلاسل البيانات التاريخية للأصول الخارجية في ظل إجراءات العفو الضريبي، يمكن قيد هذه الأصول ضمن وضع الاستثمار الدولي في الفترة الحالية من خلال مجحلا يف ىرخأ تاريغتلا.
  - ضرورة معاملة الخسائر الكارثية كـ مجحلا يف ىرخأ تاريغت لضمان الاتساق مع نظام الحسابات القومية.
  - عمليات إعادة التقييم: تؤكد على أن عمليات إعادة التقييم ليست مقصورة على تغيرات أسعار الصرف، وتشمل أيضاً تغييرات القيم الاسمية لبعض الأدوات (مثل القروض) وأسعار أصول أخرى.

### التغيرات في تقسيم البيانات والبيانات الجديدة
- بنود أساسية وبنود تكميلية:
  - العناصر الأساسية تمثل جزءاً من الإطار وتدخل في حساب المجاميع؛ البنود التكميلية تقدم معلومات داعمة متعددة الأبعاد.
  - الطبعة السابعة ستضم بنوداً تكميلية جديدة متعددة.

- بيانات جديدة متعلقة بالمبادئ والقضايا الهيكلية:
  - صافي الاحتياطيات الدولية على أساس التعريف الإحصائي الموحد الجديد.
  - التمويل المستدام: تقسيم الاستثمار المباشر حسب التوزيع الجغرافي والقطاع، واستحداث بند "منها" لتعريف السندات الخضراء.
  - الكيانات ذات الغرض الخاص (SPEs): تعريف منفصل وإحصاءات حسب الجنسية (تنظيمها حسب موقع الكيان الذي يسيطر بصورة نهائية).

- بيانات جديدة في تجارة الخدمات وتكوين العملات:
  - تقسيم خدمات الاتصالات والحاسب الآلي والمعلومات إلى بندين رئيسيين: خدمات الاتصالات؛ خدمات الحاسب الآلي والمعلومات.
  - إدراج بنود جديدة لخدمات البحوث والتطوير، الخدمات المهنية وخدمات الاستشارات الإدارية، الخدمات المرتبطة بالتجارة، خدمات التأجير التشغيلي، والمدخلات المعلوماتية.
  - عناصر الخدمات القائمة على الطرف المقابل: بنود منفصلة لخدمات شخصية وثقافية وترويحية، الإنشاءات، وخدمات التشييد.
  - تجميع وتصنيف السلع والتجارة ودخل الاستثمار حسب خصائص المؤسسة (الصناعة، الملكية، حجم الشركة).
  - تحديد تجارة السلع في ظل اتفاق عالمي للصناعة التحويلية وتحديد المدخلات من المواد التي تشتريها الشركة الأم.

- بيانات جديدة متعلقة بالنظام المالي ونظام المدفوعات:
  - إدراج العملات المشفرة ذات الطابع النقدي (مثل البيتكوين) ضمن فئة منفصلة في الحساب الرأسمالي كـ "عنصر أساسي جديد".
  - فصل الشركات غير المالية عن الأسر والمؤسسات غير الهادفة للربح التي تخدم الأسر المعيشية (عنصران رئيسيان منفصلان).
  - تفصيل للقطاع المالي إلى مجموعات فرعية: MMFs، شركات التأمين، صناديق معاشات التقاعد، وسطاء ماليون آخرون، والمؤسسات المالية الحصرية ومقرضو الأموال والشركات المالية المساعدة.
  - التكنولوجيا المالية: استحداث بند "منها" تحت شركات التكنولوجيا المالية ضمن تصنيف القطاع الفرعي، واستحداث بند "منها" لبيان الخدمات والمنتجات المتعلقة بالتكنولوجيا المالية.
  - سندات الدين: توصيات لتعزيز بيانات القروض والسندات وتصنيفها بحسب معايير القيمة الاسمية والمراكز التحليلية.

### معلومات تنظيمية وزمنية
- الحدث والنطاق الزمني:
  - الندوة المشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025، ديسمبر 12-14-2023.
  - العرض والمحتويات من إعداد إدارة الإحصاءات بصندوق النقد الدولي.

*المصدر: صندوق النقد الدولي — إدارة الإحصاءات، عرض الندوة المشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025 (ديسمبر 12-14-2023).*

### Section 3

### arab-monetary-fund-presentation-ara - Section 3

### مقدمة عامة وإطار الاقتصاد غير الرسمي
- الندوة المشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025 عُقدت في ديسمبر 12-14-2023.
- يراجع الفصل الجديد لنظام الحسابات القومية وإصدار جديد لدليل ميزان المدفوعات ووضع الاستثمار الدولي تناول الأنشطة غير الرسمية؛ يمثل مراجعة هامة للفصل 25 من نظام الحسابات القومية لعام 2008 ويتوافق مع توصيات منظمة العمل الدولية بشأن اللا رسمية.
- الدافع: نظام الحسابات القومية لعام 2008 أقر أهمية الأنشطة غير الرسمية ووجوب دمجها في الحسابات القومية، لكن لم يوفر إطاراً شاملاً لقياس الاقتصاد غير الرسمي.
- يحدد الفصل ظهور أنشطة اقتصادية غير رسمية جديدة رُتبِطَت غالباً بانخفاض دخول العمالة المشوب بعد ماللييقين، ويشمل ذلك أنشطة مرتبطة بالتحول الرقمي مثل خدمات تقاس بالركوب غير الرسمية.

### تعريف وإطار الاقتصاد غير الرسمي والاقتصاد غير الملحوظ
- الهدف: عرض كامل عن الاقتصاد غير الرسمي لا يركز على الشمولية.
- تعريف: الأنشطة الإنتاجية غير الرسمية هي كل الأنشطة الإنتاجية التي يقوم بها أشخاص أو وحدات اقتصادية غير مشمولة -بموجب عقود رسمية ونواقل- باتفاقات رسمية. يُفرَض أن الاقتصاد غير الرسمي يشمل جميع الأنشطة الإنتاجية غير الرسمية.
- الاقتصاد غير الملحوظ يختلف عن الاقتصاد غير الرسمي من الناحية المفاهيمية؛ كل منهما يخدم أغراضاً مختلفة ويتضمن عناصر غير متضمنة في الآخر.
- الاقتصاد غير الملحوظ يغطي أنشطة لا ترصدها الاستفسارات الإحصائية المعتادة، وهو مصطلح عملي يُدخَل في سياق إنجاز الإحصاءات الشاملة.

### تصنيفات الأنشطة والعمالة غير الرسمية والأنشطة غير القانونية
- تصنيف الإنتاج غير الرسمي مبني على:
  - المؤسسات السوقية الرسمية غير ذات الشخصية الاعتبارية في قطاع الأسر المعيشية والمؤسسات الرسمية غير الهادفة للربح التي تخدم الأسر المعيشية، والشركات والحكومة العامة.
  - المؤسسات غير الرسمية غير ذات الشخصية الاعتبارية في قطاع الأسر المعيشية.
  - إنتاج الأسر المعيشية غير المسجل لاستخدامها الذاتي، بما في ذلك المؤسسات غير الرسمية أو المؤقتة غير الهادفة للربح التي تخدم الأسر المعيشية.
- مدخلات العمل تشمل مقابل أجر أو ربح، وتتشكل فئات التوظيف غير الرسمي والتوظيف غير الرسمي داخل المؤسسات الفردية وللأسر المعيشية:
  - عمل تدريب غير مدفوع الأجر غير رسمي، عمل تطوعي غير رسمي، عمل إنتاجي للاستخدام الذاتي.
- الأنشطة غير القانونية قد تُعتبر جزءاً من الاقتصاد غير الرسمي إذا طُبِّقَت عليها مبادئ اللا رسمية. كما يصبح الإنتاج قانونياً عادةً ثم يتحول إلى غير قانوني بسبب طرق ممارسته في مراحل لاحقة، وفي مثل هذه الحالات ينبغي إدراجه في الاقتصاد غير الرسمي وفق الأعراف.

### العمالة غير الرسمية والعمال غير المستقلين والتحول الرقمي
- التركيز في هذا المحور على التوظيف غير الرسمي وتبني تعريفات منظمة العمل الدولية المتعلقة بالتوظيف وفئات التوظيف غير الرسمي.
- تعريف العمال غير المستقلين: وحدات اقتصادية في قطاع الأسر المعيشية تقدم سلعاً وخدمات من خلال وحدات إنتاج غير مُسجَّلة كعقود توظيف ولكنها توفر سلعاً وخدمات لسوق أو للاستخدام الذاتي.
- ملاحظات حول سمات العمال غير المستقلين تشمل افتقارهم في كثير من الأحيان إلى عقود توظيف رسمية وغياب الضمانات الاجتماعية.
- التحول الرقمي:
  - المنصات الرقمية قد تُيسر عمل العمال غير المستقلين وتهيئ مؤسسات وسيطة رقمية تُسهل الإجراءات الشكلية للعامل غير المستقل.
  - وجود المؤسسة السوقية غير ذات الشخصية الاعتبارية في قطاع الأسر المعيشية عبر الأسواق الرقمية قد يؤثر في كيفية قياس النشاط غير الرسمي وفي الإحاطة به ضمن الإحصاءات.

### التدفقات غير الرسمية العابرة للحدود والإنتاج العالمي والعولمة
- المشكلات في إحصاءات القطاع الخارجي عند حذف المعاملات الواقعة خارج نطاق الاستفسارات الإحصائية المعتادة، مثلاً تجارة الشنطة غير المشمولة في سجلات الجمارك.
- يمكن للإطار تغطية المعاملات غير الرسمية العابرة للحدود في السلع والخدمات غير الرسمية وتحويلات العاملين في الخارج المحولة عبر القنوات غير الرسمية.
- الإنتاج العالمي:
  - سلاسل القيمة العالمية وتجزؤ الإنتاج بين شركات مقيمة وغير مقيمة يمثلان ركيزة للاقتصاد العالمي الحديث.
  - أربعة أنماط رئيسية لترتيبات التصنيع والتوزيع: السلع المعاد تصديرها، المتاجرة، التجهيز، وإنتاج السلع في مصانع خارج اقتصاد الشركة الرئيسية.
  - أمثلة تفصيلية:
    - السلع المعاد تصديرها: سلع أُنتجت في اقتصاد ما، استُورِدت ثم أعيد تصديرها دون تغيير ملحوظ.
    - التجهيز: شركة رئيسية تمتلك أو تقتني مدخلات المواد وتستعين بشركة قائمة بالتجهيز غير مقيمة لإحداث تغيير كبير على السلع مع بقاء الملكية لدى الشركة الرئيسية.
    - إنتاج السلع في مصانع خارج اقتصاد الشركة الرئيسية: المقاول يستحوذ على ملكية المواد المستخدمة كمدخلات.
- تحديات القياس في سياق مجموعات المؤسسات المتعددة الجنسيات:
  - تعريف المؤسسات المتعددة الجنسيات ودور الكيانات ذات الغرض الخاص.
  - صعوبات مراقبة منتجات الملكية الفكرية والأصول غير الملموسة.
  - ضرورة شجرة اتخاذ قرار لتحديد الملكية الاقتصادية لمنتجات الملكية الفكرية والمعاملات المتعلقة بها.
  - قضايا تخصيص الإنتاج عبر اقتصادات مختلفة، تشوهات تسعير التحويل، تنقل الأصول عبر الحدود، وتأثير منتجات الملكية الفكرية على مؤشرات كلية مثل إجمالي الناتج المحلي.

### بيانات تكميلية وأدوات تحليلية لحسابات عالمية دقيقة
- بيانات تكميلية مقترحة:
  - مؤشرات رئيسية غير إجمالي الناتج المحلي مثل إجمالي الدخل القومي وصافي الدخل القومي.
  - إحصاءات متعلقة بأنشطة المؤسسات المتعددة الجنسيات: المبيعات، والعمالة، والقيمة المضافة، وصادرات وواردات السلع والخدمات، وعدد المؤسسات.
  - إحصاءات تكميلية بشأن الاستثمار المباشر: الاقتصاد المستثمر النهائي والاقتصاد المضيف النهائي.
  - دقة إضافية في حسابات القطاعات المؤسسية من خلال تقسيم الشركات (غير)المالية بحسب السيطرة المحلية/الأجنبية واعتبار فئة الكيانات ذات الغرض الخاص ضمن السيطرة الأجنبية.
  - تقسيم التجارة والاستثمار حسب ملكية المؤسسة، حجم-فئة المؤسسات، الاقتصاد الشريك، المنتج، الصناعة.
- أدوات تحليلية:
  - مؤشرات التجارة في القيمة المضافة لمعالجة الحساب المزدوج في إجمالي تدفقات التجارة وقياس القيمة التي يضيفها كل اقتصاد وصناعة.
  - الحساب المواشي لسلاسل القيمة العالمية بنهج صاعد لسلسلة إنتاج محددة ضمن إطار الحسابات القومية.
  - جداول العرض والاستخدام الخاصة بسلاسل قيمة عالمية محددة، وجداول العرض والاستخدام الممددة لتوفير مزيد من الدقة فيما يتعلق بمنشأ الواردات أو وجهة الصادرات.

### التمويل الإسلامي والملكية الاقتصادية والمؤسسات والقياس
- فصل جديد في نظام الحسابات القومية ودليل ميزان المدفوعات ووضع الاستثمار الدولي يقيس التمويل والتأمين الإسلامي.
- يتضمن الفصل:
  - مراجعة ترتيبات التمويل، عرض العمليات المتميزة للمؤسسات والأدوات المالية الإسلامية، وتوضيح مفهوم الملكية الاقتصادية.
- الدافع: يختلف التمويل الإسلامي عن التمويل التقليدي لالتزامه بمبادئ الشريعة الإسلامية مثل تحريم "الربا" و"الغرر" و"الميسر" وأنشطة تمويل تُعتبر ضارة بالمجتمع، والمبدأ الإسلامي بأن الأطراف يجب أن تتشارك مخاطر ومنافع النشاط التجاري.
- محاور هيكل الفصل:
  - القسم الأول: لمحة عامة.
  - القسم الثاني: الملكية الاقتصادية للأصول غير المالية.
  - القسم الثالث: التقسيم القطاعي للمؤسسات/الكيانات المالية الإسلامية.
  - القسم الرابع: قياس ناتج المؤسسات المالية الإسلامية في حساب الإنتاج بنظام الحسابات القومية.
  - القسم الخامس: طبيعة العائدات على الاستثمارات الإسلامية في حساب الدخل وفي نظام الحسابات القومية ودليل ميزان المدفوعات ووضع الاستثمار الدولي.
  - القسم السادس: تصنيف الأدوات المالية الإسلامية في حسابات التراكم، بما في ذلك الميزانية العمومية.
- الملكية الاقتصادية للأصول غير المالية:
  - الشركات المالية الإسلامية تولد الدخل عبر عمليات البيع والإيجار والائتمانات التجارية والمشاركة في أسهم رأس المال.
  - المعايير المحاسبية الإسلامية توصي بقيد ملكية الأصول غير المالية المرتبطة بنظم مالية معينة لحساب المالكون القانونيون.
  - مسائل رئيسية تشمل ترتيبات التمويل المماثلة للتمويل بعمليات البيع/الإيجار/الأسهم مثل المرابحة، والبيع المؤجل، والمضاربة، والاستصناع، والإجارة التشغيلية أو التمويلية، وبعد ذلك طريقة التعامل مع تعثر العملاء في السداد.
- توصيات تصنيف ناتج المؤسسات المالية الإسلامية وتقسيمها القطاعي:
  - صناديق الاستثمار عدا صناديق S124: حسابات الاستثمار المقيدة خارج الميزانية العمومية، طريقة حساب: مجموع التكاليف وخدمات الوساطة المالية المقيسة بصورة غير مباشرة على الترتيبات المالية مثل المرابحة والإجارة.
  - النوافذ الإسلامية في البنوك التقليدية: تُصنَّف ضمن S122-شركات تلقي الودائع، مع مزيج من خدمات الوساطة المالية المقيسة بصورة غير مباشرة والرسوم والعمولات.
  - صناديق الوقف: تُصنَّف ضمن المؤسسات المالية الحصرية ومقرضو الأموال (S127) مع مجموع التكاليف.
  - صناديق الحج: صناديق الاستثمار عدا صناديق S124 مع مجموع التكاليف.

### التكافل والتصنيف القطاعي والبيانات الوصفية
- التأمين الإسلامي (التكافل):
  - يتضمن ترتيبات مثل فاكتلا قودنص لغشمللفاكتلا قودنص حيث تُستخدم حسابات للاحتفاظ بأقساط المشتركين والعائدات والاحتياطيات.
  - مشغلو التكافل يجب أن يحتفظوا بحسابات منفصلة للأصول والالتزامات وحقوق حاملي وثائق التأمين.
- التقسيم القطاعي للمؤسسات/الكيانات المالية الإسلامية يربط خصائص هذه المؤسسات بالقطاعات الفرعية في نظام الحسابات القومية ودليل ميزان المدفوعات ووضع الاستثمار الدولي:
  - S122-شركات تلقي الودائع يمكن أن تشمل البنوك الإسلامية وبنوك التجارة والتنمية وبنوك التمويل الأصغر الإسلامية والبنوك الإلكترونية والنوافذ الإسلامية في البنوك التقليدية.
  - S124-يشمل صناديق الاستثمار عدا صناديق، وصناديق الحج، ونماذج محددة من المؤسسات المالية الحصرية.
  - S126-الشركات المالية المساعدة: مشغلو صناديق التكافل وإعادة التكافل.
  - S128-شركات التأمين: صناديق التكافل (بما في ذلك نوافذ التكافل).
- التأكيد على أهمية وجود وثائق منهجية، تصنيف واضح، وبيانات وصفية لتسهيل الاتصال بالمستخدمين وتوضيح جودة المنهجية والمصادر وفترات المرجعية والتعديلات في التغطية والأساليب.

### التواصل ونشر الإحصاءات والسياسات التنظيمية للسرية والإطار التوافقي
- توجيهات لنشر البيانات:
  - إنتاج منشورات إحصائية برسالة رئيسية واضحة ومفهومة، ورسائل إحصائية غير فنية موصوفة بوضوح، ووثائق منهجية تصف المصادر والأساليب.
  - اتصال مدفوع بالسياسات، نشر يتسم بالشفافية، ونشر متعدد القنوات مع وصول واسع للمستخدمين.
- التواصل مع مقدمي البيانات:
  - استخدام لغة مفهومة، واستخدام تعريفات مناسبة تتماشى مع المعايير ويمكن تعديلها لتناسب المواقف ذات الصلة.
- السرية الإحصائية:
  - معظم منتجي الإحصاءات يجمعون البيانات للأغراض الإحصائية فقط، وغالباً في إطار تشريع معين؛ ولا يجوز نشر معلومات تسمح بتحديد هوية منشأة أعمال أو أسرة معينة.
  - يجب أن تتضمن العملية سياسات سرية البيانات المناسبة وتقنيات إخفاء الهوية وإجراءات التحقق من الإفصاحات قبل نشر أي بيانات.
  - هدف سياسات السرية هو الوصول إلى الحد الأقصى من نشر المعلومات للجمهور مع ضمان الوفاء بالتزامات السرية.
- إطار قياس درجة التواؤم مع المعايير:
  - من سمات نظام الحسابات القومية لعام 2025 والطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ووضع الاستثمار الدولي قدرتهما على تسهيل المقارنات بين البلدان.
  - يوفر إطار التواؤم أداة لمنتجي الإحصاء لتقييم الإجراءت المستخدم فيها إحصاءات الاقتصاد الكلي، وللمستخدمين لتقييم ما إذا كانت إحصاءات البلدان قائمة على نفس الأساس وما إذا كانت المعايير طبقت على أساس يتسم بالاتساق.
  - الإطار منظم حول اللبنات الأساسية: المفاهيم، القواعد المحاسبية، الأساليب، التصنيفات.
- أهمية القياس بالقيمة الصافية مقارنة بالقيمة الإجمالية:
  - التركيز على المقاييس بالقيمة الصافية (مثال الدخل القومي الإجمالي) كمقياس أفضل للرفاهية الاقتصادية.
  - يحدد تحديات القياس بالقيمة الصافية ويقدم خطوات عملية لتحسين التقديرات الصافية وجودتها، ويشمل إرشادات لتحسين تقدير استهلاك رأس المال الثابت ومقاييس استنفاد الموارد الطبيعية.

*المصدر: ندوة مشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025، صندوق النقد العربي، ديسمبر 12-14-2023.*

### Section 4

### استخدام المصطلحات سهلة الفهم للمستخدمين

### الأهداف
- ضمان تعريفات منسقة عبر المعايير الإحصائية للمحاسبة الاقتصادية كأساس لمنشئي الإحصاءات.
- مسرد مصطلحات واحد ومنسق لإحصاءات الاقتصاد الكلي يغطي المعايير الإحصائية للمحاسبة الاقتصادية.
- مصطلحات سهلة الاستخدام للتواصل مع المستخدمين.
- شرح سهل للمصطلحات.

### مسرد المصطلحات موحد
- من المهم وجود مسرد مصطلحات موحد لأنه يضمن المزيد من التنسيق عبر المعايير الإحصائية الدولية ويزود المستخدمين بفهم واضح ومتسقل للمصطلحات والتعريفات الاقتصادية الرئيسية.
- الطموح يتمثل في نشر مسرد المصطلحات الموحد النهائي كمُنْشور إلكتروني منفصل.

*المصدر: IMF | Statistics — ندوة مشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025 (ديسمبر 12-14-2023).*

---

### تحديث المعايير: الأسباب والأولويات والإجراءات

### أسباب تحديث المعايير
- تحولاتهائلة في الاقتصاد العالمي.
- الأزمة المالية العالمية لعام 2008 كشفت عن مجموعة من ثغرات البيانات.
- التحول الرقمي والابتكار المالي والعولمة.
- زيادة الطلب على البيانات للتصديل تغير المناخ.
- الأُطر المفاهيمية مصممة لتكون صلابة ومرونة، غير أنها تضحق صورًا تحليلية لتلك الأطر.
- فرض التحول الرقمي والعولمة تحديات جديدة أمام جهود جمع البيانات.
- تلبية احتياجات البيانات التي أشارت لها المراجعات العالمية، بما في ذلك مبادرة مجموعة العشرين المتعلقة بثغرات البيانات ولجنة ستيغليتز-سن-فيتوسي.
- ضمان تلبية احتياجات الصندوق من البيانات ومعالجة أهم موضوعات الرقابة وتحليل السياسات الأوسع نطاقا في إطار التحديث.

### طبيعة التحديثات
- تنقسم "التحديثات" إلى ثلاث مجموعات:
  - تحديثات مفاهيمية (قياس التغير في...).
  - تحديثات منهجية (التغير في كيفية قياس الأنشطة على سبيل المثال).
  - تحديث العرض (أي التغير في كيفية عرض الإحصاءات).

### مجالات التحديث ذات الأولوية (قضايا مختارة)
- التحول الرقمي والابتكار المالي:
  - قيد التكنولوجيا المالية.
  - قيد الأصول المشفرة.
  - المشتقات المالية حسب النوع.
  - المؤسسات المالية غير المصرفية.
  - الرقابة المالية الكلية.
  - التكنولوجيا المالية.
  - النقود الرقمية.
  - موضوعة ذات صلة: "القيمة السوقية العالمية للأصول المشفرة (بمليارات الدولارات الأمريكية)" — المصدر: مؤسسة Coin Dance.
- العولمة:
  - سلاسل القيمة العالمية.
  - الشركات متعددة الجنسيات.
  - الكيانات ذات الغرض الخاص.
  - التجارة.
  - الضرائب الدولية.
  - التدفقات الرأسمالية.
  - موضوعة ذات صلة: "الاستثمارات الأجنبية المباشرة العالمية الوافدة والكيانات ذات الغرض الخاص (بمليارات الدولارات الأمريكية و %من الاستثمار الأجنبي المباشر)" — المصدر: IMF Working Paper No. 19/274, 2019.
- استدامة المركز الخارجي:
  - صافي الاحتياطيات الدولية.
  - التجارة مصنفة حسب العملة.
  - مطابقة الأرصدة والتدفقات.
  - الإيرادات المعاد استثمارها.
  - الأسهم غير المدرجة في البورصة.
  - تقييم الأرصدة الخارجية.
  - موضوعة ذات صلة: "نسب الحافظة %(من إجمالي الناتج المحلي، متوسط 5 سنوات)" — المصدر: تقرير IMF, “External Sector Report,” 2018.
- الرفاه والاستدامة:
  - توزيع الدخل خلال الأسر واستهلاكها ومدخراتها وثرواتها.
  - الأنشطة الأسرية غير المدفوعة.
  - المحاسبة البيئية-الاقتصادية.
  - عدم المساواة والنمو الاشتمالي.
  - تغير المناخ.
  - موضوعة ذات صلة: "الدخل المتاح للأسر (نسبة دخل أعلى 20 %من الأسر إلى دخل أدنى 20 %من الأسر)" — المصدر: منظمة غير محددة في المصدر.
- الاقتصاد غير الرسمي:
  - وضع إطار مطور ومتسق للقياس.
  - إدراج الخدمات الأسرية غير المدفوعة.
  - تحليل القضايا الجنسانية.
  - تعبئة الإيرادات المحلية.
  - النمو الاشتمالي.
  - موضوعة ذات صلة: "الاقتصاد غير الرسمي حسب المنطقة %(من إجمالي الناتج المحلي)" — المصدر: CESifo Working Paper No. 7981, 2019.

---

### عملية التحديث والحوكمة والتنسيق

### ترتيبات الحوكمة
- الجهات المعنية تتضمن:
  - اللجنة الإحصائية للأمم المتحدة.
  - الفريق العامل المشترك بين الأمانات المعني بالحسابات القومية.
  - مجموعة الخبراء الاستشارية المعنية بالحسابات القومية.
  - لجنة صندوق النقد الدولي المعنية بإحصاءات ميزان المدفوعات.
- أدوار ومهام:
  - الفريق العامل المشترك: مساعدة في تنفيذ برنامج العمل وطرح قضايا نظام الحسابات القومية على جدول الأعمال البحثي.
  - مجموعة الخبراء: الاستعانة بمجموعات من الخبراء الفنيين لتنفيذ برنامج العمل.
  - اللجنة: تقديم المشورة حول القضايا المنهجية وقضايا الإعداد في إحصاءات القطاع الخارجي.
  - اتخاذ قرارات جماعية/دور المحررين مهم في حالة النزاع.

### عناصر عملية الصياغة والإصدار
- جدول الأعمال البحثية: مجموعات الخبراء المشتركة (فرق العمل).
- مشاركة فرق المعنية بإحصاءات مالية الحكومة والإحصاءات النقدية والمالية ونظام المحاسبة البيئية-الاقتصادية وتحديث التصنيفات.
- تنسيق صياغة الملخصات المشروحة (الفصول الجديدة أو التي تتضمن تعديلات عديدة).
- وجود 4 فصول مشتركة بين نظام الحسابات القومية ودليل ميزان المدفوعات.
- نشر الملخصات المشروحة للتشاور عالمياً.
- وضع مسرد مصطلحات موحد ونص موحد للمبادئ العامة.

### مشاركة البلدان والاختبارات
- مشاركة 176 اقتصاداً حتى الآن في مشاورة واحدة على الأقل.
- خطوات عملية التحديث تتضمن: مذكرات إرشادية، مشاورات قطرية، صياغة التوصيات، صياغة الملخصات المشروحة، إعداد مسودات من نظام الحسابات القومية لعام 2025 ومسودة الطبعة 7 من دليل ميزان المدفوعات.

### الإطار الزمني المحوري (نقل حرفي للمدخل الزمني)
- مارس 2020 — اللجنة الإحصائية للأمم المتحدة: إطلاق عملية التحديث.
- 2020-2023 — (عمليات صياغة ومشاورات أولية).
- مارس 2023 — لجنة صندوق النقد الدولي المعنية بإحصاءات ميزان المدفوعات: الموافقة على الملخص المشروح.
- 2023-2024 — (مراحل إضافية من الصياغة والمشاورات).
- مارس 2024 — اللجنة الإحصائية للأمم المتحدة: اعتماد التوصيات.
- أكتوبر 2024 — لجنة صندوق النقد الدولي المعنية بإحصاءات ميزان المدفوعات: إطلاق عملية التحديث (مدخل الزمني يظهر "2024 أكتوبر" مرتبط بحدث).
- مارس 2025 — لجنة صندوق النقد الدولي المعنية بإحصاءات ميزان المدفوعات: الموافقة على الطبعة 7 من دليل ميزان المدفوعات.
- مارس 2025 — كبير الإحصائيين بالصندوق: اعتماد الطبعة 7 من دليل ميزان المدفوعات.
- مسودة نظام الحسابات القومية لعام 2025 ومسودة الطبعة 7 من دليل ميزان المدفوعات جزء من تسلسل العمل.

---

### دعم البلدان الأعضاء والتوصيات العملية

### أشكال الدعم والاتصال
- تنفيذ استراتيجية متعددة الأبعاد لتنمية القدرات.
- تنظيم حلقات تطبيقية إقليمية.
- تقديم المساعدة الفنية والتدريب.
- وضع كتَّيبات منهجية وأدلة إرشادية حول إعداد البيانات.
- تنسيق أنشطة تنمية القدرات مع المنظمات الدولية الأخرى.
- استخدام منصة رقمية جديدة لأغراض التعاون.
- التحول إلى المطبوعات الإلكترونية.
- تبادل المفاهيم العامة عبر مختلف المجالات الإحصائية.
- استضافة منتدى للتفاعل بين معدي البيانات ومستخدميها والتعاون بين النظراء.
- إنشاء مركز لمعدي البيانات لتسهيل تبادل أفضل الممارسات.
- تحديد منهج التنفيذ حسب الاحتياجات وأوجه القصور في الدول الهشة والمتأثرة بالصراعات.

### توصيات للبلدان الأعضاء (أهم عناصر التحول الناجح)
- المشاركة في المشاورات العالمية.
- تصميم إجراءات المراجعة.
- ضمان توزيع الموارد بكفاءة.
- التعاون مع جهات الإبلاغ.
- التعاون مع المستخدمين.
- طلب المساعدة الفنية من الصندوق عند اللزوم.

---

### الفصول المتعلقة بالتدفقات والأرصدة، والإقامة والوحدات المؤسسية والقطاعات (BPM7 / SNA 2025)

### تغطية الفصلين ذي الصلة
- الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات، الفصل 3 / نظام الحسابات القومية لعام 2025، الفصل 4: التدفقات والأرصدة والقواعد المحاسبية.
- الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات، الفصل 4 / نظام الحسابات القومية لعام 2025، الفصل 5: الإقامة والوحدات المؤسسية والقطاعات.
- الفصلان يستندان إلى هيكل فصول SNA 2008 (الفصل 3: المبادئ المحاسبية) و(Fصل 4: الوحدات المؤسسية والقطاعات).

### مسائل قياس وتسجيل محددة
- الإقراض الميسر: لا يمكن قيد أي تحويلات في "الإطار المركزي" ما عدا القروض الميسرة المقدمة من أصحاب العمل لموظفيهم.
- واردات وصادرات السلع: لا يوجد تعديل في المعيار الحالي.
- أرصدة سندات الدين بالقيمة الاسمية — إلى جانب التقييم السوقي الحالي (سترد في الإصدار التالي من الأدلة عقب إجراء اختبارات إضافية).
- معاملات ووقت القيد:
  - تفصيل المعاملات، تجزئة الأصول، أمثلة على قيود تراخيص تداول الانبعاثات.
  - احتمالية استخدام منهج تجزئة أصول الموارد الطبيعية.
  - وقت قيد معاملات إعادة التوزيع.
  - عدم قيد معاملات الغرامات/الجزاءات حتى امتلاك الوحدة التي تصدر الغرامة "مطالبة غير مشروطة بالأموال".
  - إذا كان الحكم خاضعاً للاستئناف الأخير، توجد مطالبة غير مشروطة "عند البت في الاستئناف".
- الملكية الاقتصادية:
  - إيضاحات حول الملكية الاقتصادية للموارد الطبيعية (غير المتجددة)، والموارد البيولوجية، وموارد الطاقة المتجددة.
  - الملكية الاقتصادية لمنتجات الملكية الفكـرية.
  - استخدام شجرة القرارات من المرشد إلى قياس الإنتاج العالمي الصادر عن لجنة الأمم المتحدة الاقتصادية لأوروبا.
  - الكيانات ذات الغرض الخاص: إيضاحات حول المخصصات المرتبطة بالأصول المالية وغير المالية وغير المرتبطة بملكية الأصول.

### التقسيم القطاعي والكيانات ذات الغرض الخاص
- التوجيه: شركات التكنولوجيا المالية ينبغي تصنيفها ضمن القطاعات المؤسسية/القطاعات الفرعية الحالية — دون استحداث قطاع جديد "التكنولوجيا المالية".
  - البلدان التي لديها أنشطة كبيرة في مجال التكنولوجيا المالية قد تستحدث فئة "منها".
- قطاعات SNA 2025 (نقل حرفي لبعض العناصر):
  - Non-financial corporations (S11) — Domestically controlled (S11DO) — Public nonfinancial corporations (S11001) — Of which: Public nonfinancial corporations which are part of domestic multinationals (S110011) — National private nonfinancial corporations (S11002) — Of which: National private nonfinancial corporations which are part of domestic multinationals (S110021) — Foreign controlled (S11003) — Of which: SPEs.
  - Financial corporations (S12) — Domestically controlled (S12DO) — Public financial corporations (S12001) — Of which: Public financial corporations which are part of domestic multinationals (S120011) — National private financial corporations (S12002) — Of which: National private financial corporations which are part of domestic multinationals (S120021) — Foreign controlled (S12003) — Of which: SPEs.
- قائمة القطاعات في الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات:
  - البنك المركزي / السلطات النقدية.
  - شركات تلقي الودائع (منها: الكيانات ذات الغرض الخاص).
  - الحكومة العامة.
  - الشركات المالية الأخرى:
    - صناديق سوق المال.
    - صناديق الاستثمار بخلاف صناديق سوق المال.
    - شركات التأمين.
    - صناديق معاشات التقاعد.
    - جهات الوساطة المالية الأخرى (منها: غرف المقاصة المركزية للطرف المقابل).
    - المؤسسات المالية الحصرية ومقرضو الأموال والشركات المالية المساعدة (منها: الكيانات ذات الغرض الخاص).
  - الشركات غير المالية (منها: الكيانات ذات الغرض الخاص).
  - الأسر والمؤسسات غير الهادفة للربح التي تخدم الأسر.

### الكيانات ذات الغرض الخاص والوحدات والسيطرة
- تعريفات وإيضاحات رئيسية:
  - مصطلح "الكيانات ذات الغرض الخاص" يستخدم في الإشارة إلى الكيانات الخاضعة لسيطرة أجنبية مباشرة أو غير مباشرة.
  - وحدات الحكومة العامة ذات الغرض الخاص — تُصنف ضمن قطاع الحكومة العامة.
  - إنشاء عمليات مطورة لاحتساب العمليات المالية العامة للكيانات ذات الأغراض الخاصة الخاضعة لسيطرة الحكومة بدقة أكبر.
  - المؤسسات المالية الحصرية المملوكة بالكامل والخاضعة لسيطرة كاملة من شركة مقيمة لا تُعتبر كيانات ذات غرض خاص.
  - يجب الإشارة إلى المؤسسات المنتسبة الخاضعة لسيطرة مقيمين حسب تصنيفها — ولا تُصنف ضمن الكيانات ذات الأغراض الخاصة.
- وحدات والسيطرة:
  - المقار الرئيسية والشركات القابضة — وضع إرشادات لتحديد ما إذا كانت المقار الرئيسية/الشركات القابضة تعد وحدات مؤسسية مستقلة أم لا.
  - التمييز بين الشركات القابضة والمقار الرئيسية.
  - ملكية الشركات والسيطرة عليها.
  - المعايير المطبقة لتصنيف الشركات الخاضعة لسيطرة غير مقيمين — ذات المعاملة في دليل ميزان المدفوعات.
  - مثال: تُعتبر الشركة "باء" تابعة للشركة "ألف" إذا كانت الشركة "ألف" تمتلك أكثر من 50% من القوة التصويتية في الشركة "باء".

---

### التحول الرقمي (مقتطفات من فصل التحول الرقمي المقترح)

### أهداف محتوى الفصل
- إضافة فصل جديد نتيجة تحديث SNA وBPM.
- توضيح تأثير التحول الرقمي على الإنتاج والاستهلاك والاستثمار والتجارة والعمليات والتمويل والاتصالات وغيرها من جوانب الاقتصاد والمعاملات عبر الحدود.
- تضمن إرشادات حول قياس المنتجات الرقمية وفق الإطار المفاهيمي العامل في SNA وBPM.
- شرح كيفية قياس المنتجات والأصول التي نشأت كجزء من التحول الرقمي، وعرض موحد للقياس وأهمية إبلاغها.

### محاور الفصل (الفصل 22 — التحول الرقمي)
- ألف — المنتجات الرقمية:
  - الحوسبة السحابية.
  - أصول البيانات.
  - الذكاء الاصطناعي.
  - الرموز غير القابلة للاستبدال.
- باء — المنصات الرقمية:
  - منصات الوساطة الرقمية غير المالية.
  - المنصات والمنتجات الرقمية المجانية:
    - منتجات مجانية مقدمة من شركات بخلاف المنصات.
    - منصات رقمية مجانية.
    - محتوى ينشئه المستخدم.
    - برمجيات مجانية.
  - تسليط مزيد من الضوء على المنصات والمنتجات الرقمية المجانية.
- جيم — التحول الرقمي والنظام المالي:
  - الخدمات المالية ووسائل الدفع الجديدة المتاحة بفضل التحول الرقمي.
  - منصات الوساطة الرقمية المالية.
  - الأصول الرقمية، بما في ذلك الأصول المشفرة القابلة للاستبدال.
- دال — قياس أسعار وأحجام المنتجات المتأثرة بالتحول الرقمي:
  - قياس التغير في جودة سلع تكنولوجيا المعلومات والاتصالات والسلع التي تدخل تكنولوجيا المعلومات والاتصالات في تكوينها.
  - البرمجيات والبيانات، الحوسبة السحابية، خدمات الإنترنت والاتصالات اللاسلكية، التجارة الإلكترونية ومنصات الوساطة الرقمية.
  - زيادة مستخدمي المنتجات حسب الطلب/المتنوعة.
  - المنتجات الرقمية المجانية.
- هاء — استخدام الأدوات التحليلية لتسليط مزيد من الضوء على التحول الرقمي:
  - الحساب الموضوعي المعني بالاقتصاد الرقمي.
  - جداول العرض والاستخدام الرقمية.
  - الحساب الموسع: تسليط مزيد من الضوء على الخدمات المجانية للمنصات الرقمية التي تستهلكها الأسر.

### تعريفات وملاحظات تقنية مختصرة
- الخدمات الرقمية — تشمل خدمات الحوسبة وتخزين البيانات والبرمجيات وخدمات تكنولوجيا المعلومات ذات الصلة المتاحة عن بعد عبر الشبكات وعند الطلب، مع تمييز البنية التحتية والمنصات والبرمجيات وخدمات معالجة أنشطة الأعمال.
- أصول البيانات — تُعرَّف كأصول غير ملموسة مُنتَظَر استخدامها في الإنتاج لأكثر من عام؛ محتوى معلوماتي منتج من خلال تسجيل المعلومات وتنظيمها وتخزينها في صيغة رقمية.
- الذكاء الاصطناعي — يُعرّف على أنه قدرة برامج الحاسوب على الإدراك والتفكير والتواصل والتنبؤ، وقد تكون قابلة للتعلم، ويوصى بقيد الذكاء الاصطناعي كبند منفصل ضمن فئة منتجات الملكية الفكرية "برامج الحاسوب".
- الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) — تقترن بأصل أو منتج رقمي أو مادي وتثبت الملكية وحق الاستخدام؛ تُعامل بانتقاص حسب ما تمنحه من حقوق (نقل ملكية للاستهلاك في SNA/BPM، حقوق محدودة، أو حقوق شراء الأصل الأساسي).

*المصدر: IMF | Statistics — ندوة مشتركة حول الطبعة السابعة من دليل ميزان المدفوعات ونظام الحسابات القومية 2025 (ديسمبر 12-14-2023).*

### Section 5

### arab-monetary-fund-presentation-ara - Section 5

### باء – المنصات الرقمية
- مشغلو المنصات الرقمية هم مقدمو خدمات مهمتهم تسهيل التعاملات عبر الإنترنت بين مجموعتين منفصلتين من المستخدمين تعتمدان على بعضهما البعض (إما الشركات أو الأفراد).
- الخدمات الرقمية التي تهدف إلى ربط المنتجين بالمستهلكين أو الممولين بالمقترضين يسمى عليها اسم الوساطة الرقمية.
- ثلاثة أنواع من المنصات الرقمية:
  - ألف – منصات الوساطة الرقمية غير المالية: تسهل التعامل بين المشترين والبائعين لطلب السلع والخدمات وتوصيلها مقابل رسوم أو عمولات، ولا تمتلك هذه السلع والخدمات.
  - باء – المنصات الرقمية المجانية: تسهل التعاملات غير التجارية بين المستخدمين أو تقدم خدمات الترفيه والمعلومات، وعادة ما تمول من خلال الإعلانات أو جمع بيانات المستخدمين.
  - جيم – منصات الوساطة الرقمية المالية: تتوسط في معاملات التمويل أو الدفع. تتقاضى رسوماً أو عمولات وتصنف ضمن الشركات المالية المساعدة (S126).

### منصات الوساطة الرقمية غير المالية (تفصيل)
- إنتاج منصات الوساطة الرقمية يقتصر على خدمات الوساطة الرقمية المقدمة مقابل رسم أو عمولة.
- يتعين تحويل مسار المعاملات لتقييد العمليات التي يجريها الموردون والمستخدمون: قيد العمليات التي يقوم بها موردو المنصة لبيع منتجاتهم مباشرة للمشترين من مستخدمي المنصة، وقيد العمليات التي يجريها هؤلاء المنتجون لشراء خدمات الوساطة التي تقدمها المنصة.

### المنصات الرقمية المجانية والمنتجات الرقمية المجانية
- التحول الرقمي ينطوي على استحداث المنصات الرقمية المجانية كجزء من الحياة اليومية والتوسع بوجه عام في إتاحة المنتجات الرقمية المجانية.
- إطار نظام الحسابات القومية يحسب قيمة المنتجات المجانية للمنتجين غير السوقيين على أساس تكلفة الإنتاج، لكنه لا يطبق على معظم هذه المنتجات الرقمية المجانية بسبب توريدها عن طريق شركات تجارية.
- تحسب قيمة منتجات الشركات التجارية على أساس سعرها الذي يساوي سعر افتراضي لحالة المنتجات المجانية.
- المنتجات المجانية الموردة من شركات تجارية تدخل ضمن إجمالي الناتج المحلي كجزء من سعر المنتجات الأخرى التي تساعد المنتجات المجانية في بيعها، أو التي تباع جنبًا إلى جنب مع المنتجات المجانية ضمن حزمة متكاملة سواء بشكل مباشر أو غير مباشر.
- عنبُود الحزمة المتكاملة يمكن أن ينشأ عنه دخل كافٍ على الأقل لتغطية التكلفة التشغيلية لمورد المنتج المجاني بحيث لا يقاس الناتج الكلي للمورد المنتج الرقمي المجاني بأقل من قيمته.
- يتم قياس المنتجات الرقمية من خلال المنصات وغير المنصات.

### استراتيجيات التسعير وأنواع الموردين
- غالباً ما يستخدم موردو المنتجات الرقمية استراتيجية التسعير "المجاني والمدفوع": عرض نموذج أساسي مجاني من المنتج لترويج مبيعات الإصدارات المتقدمة أو الأحدث.
- سعر المنتج المروج له يتضمن هامش ربح إضافي لتغطية تكلفة توريد المنتج المجاني الذي سهل بيعه.
- بعض المنصات المجانية تملكها مؤسسات غير هادفة للربح وتندرج ضمن فئة المنتجين غير السوقيين.
- معظم المنصات المجانية عبارة عن شركات تجارية ممولة عن طريق الإعلانات أو التربح من جمع بيانات المستخدمين.
- منصات تجارية متعددة الجوانب تتقاضى رسوماً من المستخدمين على جانب من المنصة وتقدم خدمات مجانية على جانب آخر لجذب المستخدمين والاحتفاظ بهم.

### البرمجيات والمحتوى المنتج من المستخدمين
- البرمجيات المجانية غالباً ما تستخدمها الأسر لأغراض الاستهلاك النهائي أو الإنتاج، وعادة ما يتم توريد نسخ البرمجيات المجانية عبر الحدود.
- متاجر التطبيقات هي نوع من منصات الوساطة الرقمية التي غالباً ما تتوسط في توريد خدمات مجانية. التطبيقات المجانية والمدعومة يمكن تمويلها من خلال الإعلانات أو بيع البيانات أو خدمات أخرى مساعدة.
- البرمجيات مفتوحة المصدر المصممة من الشركات عادة تمول من خلال بيع خدمات تكميلية، كالتدريب والدعم، أو من خلال منتجات مساعدة.
- البرمجيات المجانية المصممة من أفراد بصورة مستقلة (إنتاج غير مدفوع) تعد خارج نطاق الإنتاج الذي يغطيه نظام الحسابات القومية.
- المستخدمون والمنصات المجانية ينشئون محتويات مثل المقاطع المصورة والمقالات والصور لأغراض ترفيهية وتجارية؛ إنشاء المحتوى بغرض الترفيه يخرج عن نطاق الإنتاج الذي يغطيه نظام الحسابات القومية، لكن الأسر التي تحصل على مقابل يمكن اعتبارها شركات أسرية غير ذات شخصية اعتبارية تعمل في تقديم الخدمات، وإذا كان يرتشمل غير مقيم، ينبغي إدراج هذه الخدمات ضمن صادرات الخدمات.

### التحول الرقمي في النظام المالي
- الخدمات المالية ووسائل الدفع الجديدة المتيحة من التحول الرقمي تندرج ضمن الفئات الحالية للمنتجات وآليات الدفع الرقمية الجديدة تندرج ضمن الفئات الحالية للأصول.
- أمثلة على عناصر التحول الرقمي في النظام المالي:
  - منصات الوساطة الرقمية المالية.
  - عمليات تبادل العملات المشفرة.
  - مقدمو خدمات التأمين الرقمي (تكنولوجيا التأمين).
  - منصات الصيرفة الرقمية عبر الإنترنت حصراً (البنوك الرقمية حصراً).
  - مصدرو النقود الإلكترونية.
  - مكاتب الصرف الأجنبي وشركات تحويل الأموال عبر الإنترنت حصراً.
- الأصول الرقمية: تمثيل رقمي للقيمة، وتقيد باستخدام دفاتر الحسابات الرقمية الموزعة المؤمّنة من خلال التشفير أو باستخدام تكنولوجيا مماثلة.
- تتضمن الأصول المشفرة والعملات الرقمية الصادرة عن البنوك المركزية، والتي قد تصمم كأصول مشفرة وليست بالضرورة تستخدم تكنولوجيا الأصول المشفرة.
- تصنيف الأصول المشفرة وفق وجود خصم:
  - الأصول المشفرة التي يقابلها خصم = أصول مالية.
  - الأصول المشفرة التي لا يقابلها خصم = أصول غير مالية غير منتجة.

### دال – قياس أسعار وأحجام المنتجات المتأثرة بالتحول الرقمي
- العديد من صعوبات القياس الناتجة عن التحول الرقمي لا ترتبط بالنتائج بالأسعار الجارية فقط، ولكن بالأسعار والأحجام.
- صعوبات قياس الأسعار والأحجام للمنتجات المتأثرة بالتحول الرقمي تنشأ لأنهم من غير السهل قياس تغيرات الأسعار إلا إذا ظلت المنتجات وخصائصها ثابتة.
- لبيان تأثير تغير جودة المنتجات الرقمية على الأسعار والأحجام، يتعين تعديل أسعار الطرز الجديدة لمراعاة قيمة التغير في جودتها مقارنة بالطرز السابقة.
- ينبغي تعديل منهج "الطرز المتطابقة" المعتاد من خلال إدراج طرز المنتجات المستفيدة من تكنولوجيا رقمية متطورة التي غالباً ما تقدم جودة أفضل بكثير بنفس سعر الطراز السابق.
- يوصى باستخدام نماذج الانحدار الهيدوني التي تربط السعر بخصائص المنتج في تعديل الأسعار لمراعاة التغير في الجودة.
- من الأساليب الأخرى المستخدمة في تعديل سعر السلع الرقمية لمراعاة التغير في الجودة أسلوب تسعير الخيارات الذي يحسب متوسط مشاهدات التغير في أسعار بند ما بسبب احتوائه على ميزة اختيارية.

### أمثلة على تطبيقات قياس الجودة والحجوم
- قياس تغير جودة سلع تكنولوجيا المعلومات والاتصالات والسلع التي تدخل تكنولوجيا المعلومات والاتصالات في تكوينها: الانحدار الهيدوني أو أسلوب تسعير الخيارات.
- تكلفة إنتاج صفة جديدة في منتج ما يمكن استخدامها في تعديل مؤشر أسعار المنتج لمراعاة التغير في الجودة.
- خدمات الإنترنت والاتصالات: عينات العقود والمنتجات وشركات الاتصالات يتعين تحديثها، مع ضرورة تعديل الأسعار لمراعاة التغير في الجودة؛ مؤشرات الأحجام التي يتم إنشاؤها باستخدام مؤشرات مادية مثل استخدام البيانات لرصد النمو في حجم استهلاك وإنتاج خدمات الإنترنت والاتصالات.
- البرمجيات والبيانات: معامل انكماشللاستثمار في منتجات تكنولوجيا المعلومات أو مؤشر أسعار المنتجات ذات الصلة، مثل المنتجات البرمجية النمطية التي يبيعها مصدرو البرمجيات.
- منصات التجارة الإلكترونية والوساطة الرقمية: معاملات انكماش مصروفات الاستهلاك النهائي للأسر على البنود المبيعة عبر الإنترنت يجب أن تكون ممثلة لأسعار منافذ وموردي التجارة الإلكترونية، وأسعار الموردين الذين يقومون بالبيع على المنصات الرقمية؛ في ظل التغيرات شديدة التواتر في الأسعار المتاحة عبر الإنترنت، من الأنسب استخدام قيمة الوحدة الشهرية كمقياس لأسعار الموردين عبر الإنترنت.
- الحوسبة السحابية: عينة من المنتجات الثابتة الممثلة لكافة (البنية التحتية باعتبارها خدمات، والمنصات باعتبارها خدمات، والبرمجيات باعتبارها خدمات) لتقدير معامل انكماش ناتج الحوسبة السحابية؛ المؤشرات المادية لحجم الخدمات المنتجة يمكن جمعها باستخدام الأوزان بناء على أنصبة الدخل لإنشاء مؤشر للأحجام.

### هاء – الأدوات التحليلية المستخدمة لتسليط الضوء على التحول الرقمي
- الحساب الموسع لتسليط المزيد من الضوء على الخدمات المجانية للمنصات الرقمية التي تستهلكها الأسر.
- جداول العرض والاستخدام الرقمية المصاحبة تهدف لتسليط المزيد من الضوء على الأنشطة والمنتجات والمعاملات المتأثرة بالتحول الرقمي عبر ثلاثة أبعاد: نوع المعاملة، نوع المنتج، نوع الصناعة.
- جداول العرض والاستخدام الرقمية عبارة عن جداول العرض والاستخدام التقليدية مضافاً إليها صفوف من المعاملات والمنتجات الرقمية وأعمدة من الصناعات الرقمية الجديدة.
- الحسابات الموسعة أداة مرنة لعرض المفاهيم التي تساهم في توسيع نطاق نظام الحسابات القومية، بما في ذلك المقاييس الموسعة للنشاط الاقتصادي ومصروفات الاستهلاك النهائي للأسر التي تساعد في توسيع نطاق الإنتاج.
- استهلاك الأسر للخدمات المجانية المقدمة من منصات رقمية ممولة بالإعلانات يمكن إدراجه ضمن حساب موسع كجزء من المقاييس الموسعة لمصروفات الاستهلاك النهائي للأسر والناتج.

### الشركات المالية (الفصل 29 في نظام الحسابات القومية) ونظرة عامة
- الفصل 29 الجديد في نظام الحسابات القومية لعام 2025 سيشمل أجزاء مما غطاه الفصل 4 (الوحدات المؤسساتية والقطاعات) والفصل 21 (قياس نشاط الشركات) في نظام الحسابات القومية لعام 2008.
- سيُتوسع في تناول الفصل 6 في نظام الحسابات القومية لعام 2008 (حساب الإنتاج).
- سيستعرض الفصل القطاعات المالية الرئيسية والفرعية، ويدرج معلومات موجزة عن مصادر البيانات، ويناقش هياكل ملكية الشركات المختلفة.
- سيتناول دور جهات الوساطة المالية غير المصرفية (أوصيرفة الظل) واتساقها مع نظام الإحصاءات النقدية والمالية (MFSM 2016).
- نظرة عامة على الشركات المالية والأنشطة المالية ستناقش تأثير الابتكارات التكنولوجية على قطاعات الأنشطة المالية بما في ذلك إدماج شركات التكنولوجيا المالية ضمن الإطار الحالي وإضافة بنود تكميلية (منها ما سيتوافق تماماً مع الفصل 22 عن التحول الرقمي في نظام الحسابات القومية).
- مناقشة علاقة القطاعات في نظام الحسابات القومية بالإحصاءات القائمة على الجنسية، تغطية مسائل مثل الإقامة وتوحيد الحسابات.
- تقسيم جديد للشركات المالية والقطاعات الفرعية على أساس السيطرة.

### الوساطة المالية غير المصرفية (NBFIs) والقطاعات الفرعية
- منذ الأزمة المالية، انصب قدر كبير من التركيز على الوساطة المالية التي تجرى خارج الجهاز المصرفي "المنتظم" – مؤسسات الوساطة المالية غير المصرفية.
- في نظام الحسابات القومية، المؤسسات المالية غير المصرفية تتضمن جهات الوساطة المالية غير المتلقية للودائع.
- تقسيمات فرعية جديدة تتضمن:
  - قطاع التأمين يقسم إلى فرعين: التأمين على الحياة والتأمين على غير الحياة.
  - قطاع صناديق معاشات التقاعد يقسم إلى نظام التقاعد ذي المزايا المحددة ونظام التقاعد ذي المساهمات المحددة.
  - صناديق الاستثمار وسوق المال تنقسم إلى صناديق قافّة قيمة الأصول الثابتة وصناديق قافّة قيمة الأصول المتغيرة وصناديق الاستثمار بخلاف صناديق قافّة المال.
  - غرفة المقاصة المركزية للأطراف المقابلة جزء من قطاع جهات الوساطة المالية الفرعي.

### الربط بالإحصاءات النقدية والمالية
- القطاعات الرئيسية والقطاعات الفرعية للشركات المالية في نظام الحسابات القومية مرتبطة ارتباطاً وثيقاً بنظام الإحصاءات النقدية والمالية.
- يتضمن النقاش قضايا خاصة بالتقسيم القطاعي، وتغطية تسلسل الحسابات وتبويب الأدوات المالية وكذلك أي فروق في المفاهيم تتعلق بأدوات محددة.

### نظام الحسابات القومية 2025 – قضايا مختارة في الأدوات المالية (الفصل 25)
- الفصل 25 يتضمن أجزاء من التي كان يغطيها الفصل 17 في نظام 2008 (قضايا جامعة خاصة) مع تفاصيل إضافية عن أدوات محددة.
- موضوعات مذكورة:
  - معالجة الضمانات الموحّدة.
  - المشتقات المالية: توسيع النقاش لتغطية بيوت مختلفة للمشتقات المالية وإضافة مزيد من التفاصيل عن أنواع هذه الأدوات، والمناقشة الوظيفية والمحاسبية لاستخدامات المشتقات في التغطية والمراجحة والمضاربة والمخاطر المرتبطة بها.
  - خيارات الاكتتاب الممنوحة للموظفين (ESOs): تظل الإرشادات متغيرة، وبناءً على معايير التبويب الجديدة للمشتقات، تُعد خيارات الاكتتاب أدوات حقوق ملكية (فئة مخاطر الأسهم) وسيُضاف أمثلة عددية لزيادة الوضوح.
  - مخصصات القروض وشطب الديون ومخصصات الإهلاك: توسيع النقاش لتفسير مفهوم المخصصات مقابل القروض في فترة محددة، بما فيها المخصصات العامة والمخصصات المحددة، والتمييز بين المخصصات وشطب الدين.
  - قيد التدفقات المرتبطة بالأصول المالية والخصوم: الجزء يستند إلى الجزء 4 في الفصل 17 من نظام الحسابات القومية 2008؛ العرض سيبدأ بمناقشة المعاملات مقابل التدفقات المرتبطة بها أو ربطها بتسلسل الحسابات، ومناقشة المعاملات والتغيرات في حجم الأصول بالنسبة لكل أداة مالية.

### جداول "ممن لمن" والتحليل المالي ذو الصلة (الفصل 37)
- الفصل 37 مرتبط بالقسم الذي تناول تدفق الأموال في الفصل 27 من نظام الحسابات القومية 2008؛ التركيز على دعوة ممن لمن (FWTW) للعناصر ذات الصلة في تسلسل حسابات القطاعات في نظام الحسابات القومية وكذلك على سلسلة المؤشرات المالية ذات العلاقة بالقطاع المؤسسي.
- سيعرض القسم جداول ممن لمن التي تعرض الأدوات المالية لقطاع معين بمرور الوقت، يتبعها الترابط المالي بين القطاعات المؤسسية ومناقشة أهم مصادر بيانات جداول ممن لمن في صيغة بيانات الطرف المقابل وقواعد البيانات لكل ورقة مالية على حدة.
- ملاحظات حول جداول ممن لمن في تسلسل حسابات نظام الحسابات القومية:
  - نظرة عامة على تقسيم الجداول القطاعية الرئيسية واشتقاق جداول ممن لمن، وبعض مصادر البيانات الرئيسية التي تقوم عليها.
  - جداول ممن لمن في تسلسل الحسابات في نظام الحسابات القومية؛ والمؤشرات المالية التي يمكن أن تلقي الضوء على المخاطر ومواطن الضعف المالية.
  - الحسابات غير المالية إضافة جديدة نسبياً إلى جداول ممن لمن، وهي وثيقة الصلة بالحسابات المالية والميزانية العمومية وتقدّم تفاصيل إضافية عن الفئة الفرعية للبنود ذات الصلة.
- التحليل المالي ذو الصلة:
  - جداول ممن لمن تقدم معلومات تفصيلية تسمح بتحديد العلاقات بين الدائن والمدين والقطاعات المؤسسية، وتلخص المخاطر ومواطن الضعف القطاعية، بما فيها آليات انتقال آثار السياسة النقدية بالرجوع إلى الميزانيات العمومية للقطاعات وجداول ممن لمن ذات الصلة.
  - سيلقي الضوء على بعض الاستخدامات الاقتصادية الكلية الحالية لحسابات القطاعات المؤسسية: (1) تحليل الاستقرار المالي، و(2) التحليل النقدي المتعلق بآلية انتقال آثار السياسة النقدية.

### نحو نظام الحسابات القومية 2025 – تغييرات عامة وملاحظات بيانات
- مؤتمر/ندوة: الندوة عبر الإنترنت، 12-14 ديسمبر 2023، بعنوان "نحو نظام الحسابات القومية 2025: نظرة عامة على أهم التغيرات مقارنة بنظام الحسابات القومية 2008".
- ملاحظات عامة على التغيرات المقترحة:
  - عدد محدود فقط من التغيرات في المفاهيم التي تؤثر على المؤشرات الاقتصادية الكلية مثل إجمالي الناتج المحلي/صافي الناتج المحلي والعجز الحكومي وصافي الثروة.
  - الإقرار بأن البيانات أصولاً غير ملموسة تُنتج؛ الإقرار بأن الأصول التسويقية هي أصول غير ملموسة.
  - قيود وتوضيحات بخصوص موارد الطاقة المتجددة والتعديلات في معالجة الموارد البيولوجية، وقيد نضوب الموارد الطبيعية باعتباره تكلفة الإنتاج.
  - منهج تقسيم الأصول في حالة الموارد الطبيعية؛ تحسين الاتساق في تطبيق طريقة الحصول على التكاليف.
  - تغييرات في قياس ناتج البنوك المركزية، وتغيرات طفيفة أخرى عن نظام الحسابات القومية لعام 2008.
- بيانات، البيانات، البيانات:
  - نظام الحسابات القومية 2008: الإقرار بأن قواعد البيانات، الأصول غير الملموسة، تُنتج ولكن ذلك لا ينطبق على معلومات البيانات الإلكترونية.
  - نظام الحسابات القومية 2025: الإقرار بأن المعلومات والبيانات الإلكترونية جزء من مدخلات الإنتاج.
  - التقييم باستخدام طريقة الحصول على التكاليف يتضمن عناصر محددة للتكاليف (التخطيط، الوصول إلى المعلومات، تصميم البيانات، استخدام استهلاكات رأس المال الثابت) وقد يؤثر هذا التغير على إجمالي الناتج المحلي وصافي الثروة.
- الأصول التسويقية:
  - نظام الحسابات القومية 2025: إثبات الأصول التسويقية باعتبارها أصولاً غير ملموسة؛ التقييم باستخدام طريقة الحصول على التكاليف.
  - هذا التغير قد يكون له تأثير كبير على إجمالي الناتج المحلي وصافي الثروة.

*المصدر: إدارة الإحصاءات، صندوق النقد الدولي (مقتطفات من arab-monetary-fund-presentation-ara - Section 5).*

### Section 6

### محاسبة الرفاه والاستدامة — فصول 2 و34 و35 من نظام الحسابات القومية 2025

### نضوب الموارد الطبيعية وطريقة تقسيم الأصول
- نظام الحسابات القومية لعام 2008: نضوب الموارد الطبيعية يُعتَبَر تغيّرات في حجم الأصول.
- نظام الحسابات القومية لعام 2025:
  - نضوب الموارد يُعتَبَر تكلفة إنتاج، على غرار قيود استهلاك رأس المال الثابت.
  - التغير في الملكية يُعتَبَر تغيّرات في حجم الأصول.
  - إدراج أو استبعاد نضوب الموارد، إضافة إلى استهلاك رأس المال الثابت، قد يؤثر كثيراً على إجمالي الناتج المحلي، وتؤثر أكثر اعتدالاً على صافي الثروة.
  - الموارد الطبيعية تُسجَّل في حسابات المالك القانوني ومستخرجها وفق تخصيص ريع الموارد.
  - محاسبة نضوب الموارد تماشياً مع إطار المحاسبة البيئية-الاقتصادية لعام 2012 (أيتوزيع النضوب تماشياً مع التخصيص، بتعديل الريع الذي تدفعه شركة استخراج الموارد للمالك القانوني).

### تحسين اتساق طريقة حاصل التكاليف
- نقاط عامة حول طريقة حاصل التكاليف (الإطار الوارد في العرض):
  - في حالة المنتجين غير السوقيين: يتم تقييم الناتج ذي الصلة، بما في ذلك العائد على رأس المال، وبالتالي للمنتجين غير السوقيين أيضاً.
  - إدراج العائد على الأصول غير المالية بخلاف الأصول الثابتة، ومن ثم إدراج نوزخملا والأصول غير المالية المتغيرة.
  - إدراج الريع كعنصر تكلفة.
  - إدراج النضوب، إذا كان ذو صلة، في حالة الموارد الطبيعية.
  - ملاحظة عملية: صعوبة احتساب العائد على حدائق المدن والآثار التاريخية.
- قضايا مرتبطة بنظام 2008:
  - في حالة المنتجين غير السوقيين، الناتج للاستخدام النهائي الذاتي يتضمن: الاستهلاك الوسيط، تعويضات العاملين، استهلاك رأس المال الثابت، صافي العائد على رأس المال الثابت.
  - إدراج أو استبعاد مدفوعات الريع على الأراضي والموارد الطبيعية.
  - عدم تغيير في إجمالي الناتج المحلي/صافي الناتج المحلي وصافي الثروة؛ التغيير الوحيد في تخصيص الأصول ذات الصلة عبر القطاعات المختلفة.

### قياس ناتج البنوك المركزية وخدمات الوساطة المالية
- نظام الحسابات القومية لعام 2008:
  - إمكانية إدراج خدمات الوساطة المالية المقيسة بصورة غير مباشرة.
  - نوعان من الخدمات: خدمات السياسة النقدية (ناتج غير سوقي)، والخدمات الرقابية (غير سوقية أو سوقية حسب الرسوم المدفوعة مقابلهذه الخدمات).
- نظام الحسابات القومية لعام 2025:
  - تُقاس خدمات الوساطة المالية المقيسة بصورة غير مباشرة على أساس المفاهيم.
  - مزيد من التوسع في الخدمات لتتضمن تعزيز الاستقرار المالي ومراقبة نظام المدفوعات.
  - كل الناتج يُعد ناتج غير سوقي، بينما مدفوعات الشركات المالية تُعد تحويلات تجارية.
  - الناتج الدقيق تحت ناتج الاستخدام النهائي الذاتي للبنك المركزي.
  - التغير في إجمالي الناتج المحلي = التغير في قيد التحويلات.

### تحديثات أخرى طفيفة في نظام الحسابات القومية 2025
- معالجة مكاسب مؤسسات الاستثمار الأجنبي المباشر داعمة لاستثماراتها: تقتصر على المدفوعات ذات الصلة بمبيعات الأصول.
- التوسع في تعريف الريع ليشمل مدفوعات للمالكين مقابل جعل أصول غير متغيرة معينة تحت تصرف وحدة مالكها، بإدراج الأصول غير الملموسة غير المالية بخلاف الموارد الطبيعية.
- قيد العمل قيد الإنجاز للأصول الثابتة التي تُستخدم جزئياً كأصول ثابتة لاستخدام النهائي الذاتي.
- قصر القروض بشرط رَسْمي على تلك التي يقدمها أرباب العمل للعمال.
- كل حصص الملكية في المنظمات الدولية تعتبر "حصص ملكية أجنبية".
- الأوراق المالية المقدمة كضمان وغير المتاحة فوراً لسد احتياجات تمويل ميزان المدفوعات تُعد من الأصول الاحتياطية للمقترض نقداً؛ وفي حالة مبادلة الذهب، تؤدي إعادة تصنيف هذه إلى إبطال الوظيفة النقدية لسبيكة الذهب.

### بنود وجداول تكميلية مفضلة
- تمييز بين:
  - تسلسل الحسابات الاقتصادية: مجموعة أساسية من الحسابات والجداول يُوصى بإعدادها.
  - جداول/بنود تكميلية.
  - حسابات ممتدة/مواضيعية/جداول.
- أمثلة على بنود تكميلية مقترحة:
  - القروض بشرط رَسْمي: بيانات تكميلية عن القروض بشرط رَسْمي التي تقدمها الحكومة والمنظمات الدولية.
  - الأرباح داعمة استثماراتها: تقسيم الأرباح الموزعة المرتبطة بالاستثمار الأجنبي المباشر إلى مدفوعات على نحو تعريفها في حالة الشركات بخلاف شركات الاستثمار الأجنبي المباشر ومدفوعات خارجية.
  - بيانات تكميلية عن قيد الأرباح داعمة استثمارها: كل حصص الملكية في الشركات، والاستثمار المباشر وكذلك استثمار الحافظة.
  - تقييم سندات الدين بالقيمة السوقية والقيمة الاسمية للمراكز المدينة.
  - جدول تكملي عن المخصصات، مُسقَّى إلى ثلاث فئات: مرتبطة بالأصول المالية، مرتبطة بالأصول غير المالية، والمخصصات غير المرتبطة بالأصول.

### جداول وامتدادات موضوعية: رفاهية، استدامة، عولمة، التحول الرقمي، ومخاطر مالية
- محاسبة الرفاهية:
  - تقسيم أساسيللأسر حسب ريــــشع الدخل والثروة.
  - حسابات الأيدي العاملة بمزيد من التفصيل.
  - جداول/حسابات ممتدة لمجالات مثل أعمال خدمات الأسرة غير مدفوعة الأجر، التعليم ورأس المال البشري، والصحة.
- محاسبة الاستدامة:
  - الإطاران المكملان: نظام المحاسبة البيئية-الاقتصادية 2012 (SEEA) ومحاسبة المنظومة البيئية.
  - ضم رأس المال الطبيعي كفئة منفصلة تشمل الأصول غير المالية الملموسة وغير الملموسة على حد سواء.
  - تقسيمات أكثر تفصيلاً للأصول غير المالية والأصول المالية.
- محاسبة العولمة:
  - تقسيم الشركات حسب الضبط: الشركات الخاضعة لسيطرة أجنبية، الشركات العامة، الشركات الخاصة الوطنية، وجزء من الشركات المحلية متعددة الجنسيات.
  - تشجيع إعداد بنود وجداول تكميلية مثل جداول العرض والاستخدام الموسعة (eSUTs) وبيانات الكيانات ذات الغرض الخاص (SPEs) حيثما تكون مهمة.
- محاسبة التحول الرقمي:
  - تقسيمات أكثر تفصيلاً لفئات أصول معينة ضمن منتجات الملكية الفكرية في تسلسل الحسابات الاقتصادية.
  - تشجيع إعداد جداول العرض والاستخدام الرقمية كجداول ممتدة/مواضيعية، وإدراج حسابات ممتدة للخدمات "المجانية" (مثل فيسبوك، إنستاغرام، تيك توك).
  - تجزئة قطاعات فرعية للشركات المالية في مجال الأنشطة المرتبطة بالتكنولوجيا المالية كبنود تكميلية.
- محاسبة المخاطر ومواطن الضعف المالية:
  - الحاجة إلى معالجة محاسبية محسنة للمخاطر ومواطن الضعف في النظام المالي منذ الأزمة المالية.
  - الوساطة المالية غير المصرفية (صيرفة الظل): جداول تكميلية تتضمن تقسيمات أكثر تفصيلاً للشركات المالية، وتفاصيل إضافية عن أدوات مالية معينة.
  - تقسيم المشتقات المالية.
  - جداول تكميلية لمنشآت تتضمن القائمة الموحدة.

### حسابات التوزيع للأسر وحاجات التنفيذ
- عناصر مهمة لحسابات التوزيع:
  - الدخل، بما في ذلك دخول الدعم/التحويلات.
  - نفقات الاستهلاك النهائي، ونفقات الاستهلاك النهائي الفعلي.
  - صافي الثروة، صافي الثروة المالية.
- وحدة التحليل: تعريف موحد للأسرة (خاصة أو مؤسسية) مع التعادل، مع قيد خصائص الأفراد من أعضائها.
- متطلبات تنفيذية:
  - الحفاظ على الروابط العميقة بين بيانات مسح الأسر والمجاملات النهائية في الحسابات القومية.
  - ربط مصادر البيانات المتعددة من خلال أدوات تعريف وأساليب مطابقة متفردة.
  - تخصيص البنود الكلية مثل الاقتصاد غير الملحوظ وخدمات الوساطة المالية المقيسة بصورة غير مباشرة لضمان اتساق المفاهيم.
  - إدراج تقديرات ملكية الأسر للسلع الاستهلاكية المعمرة.

### خطوات المضي قُدماً وتقويم أجندة العمل
- في جلستها الخامسة والخمسين، المقرر في الفترة من 27 فبراير إلى 1 مارس 2024، سوف تُعرض اللجنة الإحصائية للأمم المتحدة المصادقة على تقرير الفريق العام للعمل المشترك بين الأمانات المعني بالحسابات القومية حول التوصيات بشأن تحديث نظام الحسابات القومية لعام 2008.
- في نفس الوقت، صياغة نظام الحسابات القومية لعام 2025 مستمرة.
- وضع التركيز المبدئي لهذا العمل منصب على الفصول الجديدة والمعدلة بشكل كبير؛ هذه الفصول موضع مشاورات عالمية على أساس كل فصل على حدة.
- في الفترة من مايو–يوليو 2024 سوف يُرجَّح توزيع المسودة الكاملة من نظام الحسابات القومية 2025 لبدء المشاورات العالمية.
- فصول جديدة أو غير معدلة بشكل كبير ستظهر مع تفعيل خاصية "تتبع التغيرات".
- يُجرى كذلك الإعداد لبرنامج عمل كبير لوضع المواد التوجيهية لدعم تنفيذ نظام الحسابات القومية 2025.

---


_Source: https://www.imf.org/-/media/files/data/statistics/bmp7/events/arab-monetary-fund-presentation-ara.pdf_