## Los países deben mantener el equilibrio al combatir los flujos financieros ilícitos ## Source details **Canonical URL:** [Los países deben mantener el equilibrio al combatir los flujos financieros ilícitos](https://www.imf.org/-/media/files/publications/fandd/article/2019/september/es/illicit-financial-flows-and-privacy-vs-transparency-purcell.pdf) ## Other formats - [Markdown version](/-/media/files/publications/fandd/article/2019/september/es/illicit-financial-flows-and-privacy-vs-transparency-purcell.pdf.md) - [Structured JSON version](/-/media/files/publications/fandd/article/2019/september/es/illicit-financial-flows-and-privacy-vs-transparency-purcell.pdf.json) --- ### Definición y alcance - “Flujos financieros ilícitos” abarca al menos tres tipos de maniobras: fondos generados por actos ilegales (corrupción, contrabando, tráfico de drogas); fondos cuya transferencia es ilegal (por ejemplo, transferir dinero para ocultar ingresos constituye evasión tributaria); y fondos destinados a propósitos ilegales (financiamiento del terrorismo). - Ejemplo ilustrativo: en 2011 el ministro de Hacienda de Pakistán explicó que la relación ingreso tributario/PIB del país era de 9,2% y que, con una población de 180 millones, solo 1,2 millones de personas y empresas presentaban declaraciones de impuestos. - Un informe del Centro de Periodismo de Investigación de Pakistán concluyó que el 70% de los legisladores no había presentado su declaración de impuestos (año referido en el contexto: 2011). ### Declaraciones de funcionarios públicos - Más del 90% de los países han promulgado leyes que exigen que al menos algunos funcionarios presenten una declaración financiera (datos del Banco Mundial). - Solo alrededor del 50% de los países que exigen declaraciones permiten el acceso público por ley; en la práctica, un porcentaje mucho menor lo otorga de hecho. - Beneficios observados del acceso público: - Facilita el “crowdsourcing” por parte de órganos de control, periodistas y académicos, lo que incentiva y refuerza investigaciones de corrupción. - Casos concretos: renuncia de un primer ministro croata motivada por pruebas públicas; descubrimiento de cuentas suizas no declaradas por un ministro francés que derivó en condena y reforma del sistema francés de declaración de activos. - Salvaguardas posibles para proteger la privacidad: - No publicar datos muy delicados, como números de cuentas bancarias. - Publicar solo declaraciones de funcionarios de alto rango. - Considerar la prevalencia del interés público sobre la privacidad personal en la jurisprudencia. ### Usufructuarios (beneficiarios efectivos) - Investigaciones de Damgaard, Elkjaer y Johannesen (2018) estimaron que USD 12 billones, casi el 40% de toda la inversión extranjera directa, circulan a través de estructuras societarias vacías sin actividad económica real. - Las normas del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) recomiendan que la información básica de las empresas (nombre, tipo de constitución, situación jurídica, domicilio, lista de directores) sea pública, y que la información sobre los usufructuarios esté disponible para las autoridades competentes (registro, instituciones financieras o las propias empresas). - Respuesta política: la Unión Europea decidió que a partir de 2020 los Estados miembros deben establecer registros de usufructuarios con acceso público. - Ventajas del acceso público a registros de usufructuarios: - Apoya la diligencia debida de las instituciones financieras. - Permite que el público monitoree compras públicas y verifique declaraciones financieras de funcionarios. - Salvaguardas propuestas: - Publicar información suficiente para identificar usufructuarios sin revelar detalles innecesarios. - Establecer mecanismos para solicitar la excepción de publicación en casos individuales con serios riesgos de violencia o intimidación. ### Órdenes con base geográfica (ejemplo: registros catastrales y bienes raíces) - La compra y venta de bienes raíces puede usarse para trasladar, lavar e invertir fondos ilícitos, permitiendo lavar o invertir grandes sumas en una única transacción y ocultar la identidad mediante vehículos corporativos. - Caso de estudio: a principios de 2016 FinCEN (Red Contra Delitos Financieros, Departamento del Tesoro de EE. UU.) emitió órdenes temporales que exigían a ciertas empresas estadounidenses de seguros de títulos inmobiliarios identificar a las personas físicas detrás de empresas usadas para pagar en efectivo inmuebles residenciales de alta gama en zonas de Nueva York y Florida. - Enfoque intermedio aplicado por FinCEN: - Requerir que la información sobre los propietarios efectivos se proporcione al gobierno pero no al público en general, de modo que las autoridades (y por medio de ellas autoridades extranjeras pertinentes) tengan acceso sin exponer los datos a curiosos o personas malintencionadas. - FinCEN señaló que más del 30% de las compras en las órdenes analizadas fueron realizadas por personas sospechosas de estar involucradas en negocios cuestionables. - FinCEN ha renovado y ampliado estas órdenes en alcance y áreas metropolitanas. ### Registros tributarios y publicación de ingresos - Estimación de costos de evasión fiscal: la evasión fiscal les cuesta a los gobiernos más de USD 3 billones anuales, según una estimación de 2011 de la Red de Justicia Fiscal. - Publicar ingresos y declaraciones fiscales es una herramienta para promover el cumplimiento: Noruega lo hace por lo menos desde 1863; Pakistán comenzó a publicar montos anuales de impuesto a la renta pagados por empresas y personas en 2014 (150 años después de Noruega). - Críticas y riesgos sociales: la publicación puede considerarse invasión de la privacidad y promotor del “fisgoneo de salarios”; en Finlandia el 1 de noviembre, día de publicación de ingresos y pagos de impuestos, se conoce como “Día Nacional de la Envidia”. - Medidas para equilibrar transparencia y privacidad: - Noruega exige que los particulares ingresen a un sistema que monitorea sus búsquedas; los contribuyentes pueden ver quién ha examinado sus datos. - Límite de búsqueda en Noruega: los usuarios solo pueden buscar 500 registros por mes. - Suecia aplica controles similares. - Estas medidas han reducido búsquedas frívolas sin impedir la investigación periodística en interés público. ### Conclusión y recomendaciones de política - La transparencia es un arma potente contra los flujos financieros ilícitos porque: - Permite que periodistas, académicos y otros analicen grandes volúmenes de datos y denuncien abusos. - Refuerza la confianza en las instituciones y aumenta la rendición de cuentas. - Aumenta el riesgo de detección y por tanto desalienta el delito. - No obstante, las inquietudes sobre la privacidad son legítimas y, si se ignoran, pueden generar oposición a iniciativas de transparencia. - Principios y prácticas a seguir para equilibrar transparencia y privacidad: - Garantizar que las autoridades pertinentes tengan fácil acceso a información completa. - Aspirar a que el público tenga el máximo acceso posible, adaptándolo a diferentes partes interesadas. - Proteger datos personales específicos y establecer mecanismos para excepciones individualizadas cuando existan riesgos serios. - Desalentar búsquedas frívolas y la minería de datos con fines comerciales mediante controles de acceso, monitoreo de búsquedas y límites operativos. - Mensaje final: los pros y contras deben sopesarse y no usarse como excusa para la pasividad ante los flujos financieros ilícitos. *JAY PURCELL e IVANA ROSSI, “Privacidad vs transparencia”, FINANZAS & DESARROLLO, Septiembre de 2019.* --- _Source: https://www.imf.org/-/media/files/publications/fandd/article/2019/september/es/illicit-financial-flows-and-privacy-vs-transparency-purcell.pdf_