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  "title": "El FMI y la lucha contra los flujos financieros ilícitos",
  "sourceUrl": "https://www.imf.org/es/about/factsheets/sheets/2023/fight-against-illicit-financial-flows",
  "canonical": "https://www.imf.org/es/about/factsheets/sheets/2023/fight-against-illicit-financial-flows",
  "overlayPath": "/es/about/factsheets/sheets/2023/fight-against-illicit-financial-flows/index.md",
  "summary": "Los flujos financieros ilícitos son los movimientos de dinero entre países cuya fuente (p. ej., corrupción o contrabando), transferencia (p. ej., evasión fiscal) o uso (p. ej., financiamiento del terrorismo) es ilegal.",
  "publishDate": "2022-09-30",
  "sections": [
    {
      "heading": "Qué son los flujos financieros ilícitos",
      "content": "- Definición: los flujos financieros ilícitos son los movimientos de dinero entre países cuya fuente (p. ej., corrupción o contrabando), transferencia (p. ej., evasión fiscal) o uso (p. ej., financiamiento del terrorismo) es ilegal.\n- Nota sobre alcance: también preocupan al FMI los flujos que no son estrictamente ilegales, pero que se asocian a la elusión fiscal.\n- Acrónimo relevante: ITAFF — flujos financieros ilícitos y relacionados con la elusión fiscal (por su sigla en inglés)."
    },
    {
      "heading": "Impacto económico y social de los ITAFF",
      "content": "- Pueden drenar las reservas de divisas.\n- Pueden distorsionar la competencia.\n- Pueden inflar los precios de los bienes inmobiliarios y otros activos.\n- Pueden disminuir los ingresos tributarios y reducir los ingresos públicos.\n- Desvían recursos del gasto público y pueden reducir el capital disponible para la inversión privada.\n- Los flujos ilegales pueden incentivar nuevas actividades criminales y socavar el Estado de derecho.\n- Pueden erosionar la confianza en las instituciones públicas y amenazar la estabilidad política de un país.\n- Pueden tener efectos negativos sobre la economía en general, con posibles efectos secundarios en otras economías, como el agravamiento de la desigualdad y el debilitamiento de la cohesión social entre países y dentro de un mismo país."
    },
    {
      "heading": "Magnitud y medición de los ITAFF",
      "content": "- Dificultad para medir: por la ilegalidad y opacidad asociadas a algunos de estos flujos, su transferencia entre países y la falta de transparencia de las actividades que las sustentan.\n- Asociación con delitos financieros: muchos ITAFF se generan mediante actividades que se consideran delitos financieros en el contexto de la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (ALD/LFT).\n- Métodos de estimación: los intentos por medir los ITAFF se basan en métodos indirectos, por lo que las estimaciones suelen ser aproximaciones y en ocasiones incorrectas.\n- Conclusión sobre magnitud: la evidencia sugiere que estos flujos podrían ser sustanciales."
    },
    {
      "heading": "Esfuerzos internacionales relevantes para combatir los ITAFF",
      "content": "- Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI): establece las normas de la acción internacional contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.\n- Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información a efectos fiscales: establece normas para el intercambio automático de información de cuentas financieras y la divulgación de la identidad de los verdaderos propietarios de estructuras jurídicas anónimas.\n- Marco Inclusivo de la OCDE sobre BEPS: mejora la coherencia de las normas fiscales internacionales y aborda retos fiscales vinculados a la digitalización de la economía (Proyecto sobre la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios).\n- Iniciativa para la transparencia de las industrias extractivas (EITI) y el trabajo del Banco Mundial en ámbitos relacionados: promueven la gestión abierta y responsable de los recursos naturales."
    },
    {
      "heading": "Cómo aborda el FMI el problema de los ITAFF",
      "content": "- Mandato: como parte de su mandato de garantizar la estabilidad del sistema monetario internacional, el trabajo del FMI en materia de ITAFF incluye múltiples frentes.\n\n  ALD/LFT\n  - El FMI ha contribuido a diseñar políticas nacionales e internacionales contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.\n  - Trabaja con los países miembros para mejorar su marco de ALD/LFT.\n  - Ha integrado por completo la ALD/LFT y la integridad financiera en sus actividades y programas principales, como son el asesoramiento de política económica, el fortalecimiento de las capacidades y el Programa de Evaluación del Sector Financiero (PESF).\n\n  Evasión fiscal\n  - El FMI proporciona asistencia técnica a los países miembros para el fortalecimiento de sus sistemas tributarios, que incluye la mejora del cumplimiento tributario y de la ejecución de las leyes tributarias.\n  - Ha trabajado con los países en el desarrollo del marco jurídico y la capacidad administrativa para intercambiar información tributaria a escala internacional y nacional.\n  - El FMI ha liderado las normas de transparencia fiscal y el asesoramiento sobre su implementación, también en el ámbito de los recursos naturales.\n\n  Elusión fiscal\n  - El FMI cuenta con un programa de asistencia técnica para ayudar a los países miembros a fortalecer sus sistemas tributarios y protegerse de la elusión fiscal, tanto internacional como nacional.\n  - El programa comprende los temas tratados en el Proyecto BEPS del G20 y la OCDE.\n  - El FMI ha liderado con firmeza la reforma del sistema tributario internacional para luchar contra la elusión fiscal.\n  - El personal técnico del FMI contribuye a los debates sobre tributación internacional en foros como el Marco Inclusivo sobre BEPS y el Comité de Expertos en Cuestiones de Tributación de Naciones Unidas.\n  - El FMI colabora con la OCDE, el Banco Mundial y las Naciones Unidas en la Plataforma de Colaboración en materia tributaria, en particular en temas relacionados con la tributación internacional.\n\n  Mejora de la gestión de gobierno\n  - El Directorio Ejecutivo del FMI apoya la labor en temas de corrupción y gestión de gobierno en los países miembros, dado que los ingresos provenientes de la corrupción son una parte importante de los flujos financieros ilícitos.\n\n  Supervisión\n  - El FMI ofrece asistencia técnica a los países para que entiendan mejor la magnitud de los flujos financieros ilícitos.\n  - Ha elaborado directrices sobre cómo registrar la riqueza no contabilizada y la recuperación de activos saqueados."
    }
  ],
  "bullets": [
    "Definición: los flujos financieros ilícitos son los movimientos de dinero entre países cuya fuente (p. ej., corrupción o contrabando), transferencia (p. ej., evasión fiscal) o uso (p. ej., financiamiento del terrorismo) es ilegal.",
    "Nota sobre alcance: también preocupan al FMI los flujos que no son estrictamente ilegales, pero que se asocian a la elusión fiscal.",
    "Acrónimo relevante: ITAFF — flujos financieros ilícitos y relacionados con la elusión fiscal (por su sigla en inglés).",
    "Pueden drenar las reservas de divisas.",
    "Pueden distorsionar la competencia.",
    "Pueden inflar los precios de los bienes inmobiliarios y otros activos.",
    "Pueden disminuir los ingresos tributarios y reducir los ingresos públicos.",
    "Desvían recursos del gasto público y pueden reducir el capital disponible para la inversión privada.",
    "Los flujos ilegales pueden incentivar nuevas actividades criminales y socavar el Estado de derecho.",
    "Pueden erosionar la confianza en las instituciones públicas y amenazar la estabilidad política de un país.",
    "Pueden tener efectos negativos sobre la economía en general, con posibles efectos secundarios en otras economías, como el agravamiento de la desigualdad y el debilitamiento de la cohesión social entre países y dentro de un mismo país.",
    "Dificultad para medir: por la ilegalidad y opacidad asociadas a algunos de estos flujos, su transferencia entre países y la falta de transparencia de las actividades que las sustentan.",
    "Asociación con delitos financieros: muchos ITAFF se generan mediante actividades que se consideran delitos financieros en el contexto de la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (ALD/LFT).",
    "Métodos de estimación: los intentos por medir los ITAFF se basan en métodos indirectos, por lo que las estimaciones suelen ser aproximaciones y en ocasiones incorrectas.",
    "Conclusión sobre magnitud: la evidencia sugiere que estos flujos podrían ser sustanciales.",
    "Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI): establece las normas de la acción internacional contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.",
    "Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información a efectos fiscales: establece normas para el intercambio automático de información de cuentas financieras y la divulgación de la identidad de los verdaderos propietarios de estructuras jurídicas anónimas.",
    "Marco Inclusivo de la OCDE sobre BEPS: mejora la coherencia de las normas fiscales internacionales y aborda retos fiscales vinculados a la digitalización de la economía (Proyecto sobre la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios).",
    "Iniciativa para la transparencia de las industrias extractivas (EITI) y el trabajo del Banco Mundial en ámbitos relacionados: promueven la gestión abierta y responsable de los recursos naturales.",
    "Mandato: como parte de su mandato de garantizar la estabilidad del sistema monetario internacional, el trabajo del FMI en materia de ITAFF incluye múltiples frentes."
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