## Normas y códigos: el papel del FMI

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## Bibliographic details
- Published: September 5, 2023

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### ¿Qué son las normas y códigos? — definición y evolución
- Las normas y los códigos son las "reglas de juego" empleadas en la formulación e implementación de las políticas económicas y financieras.
- Los países que "respetan las reglas del juego" suelen tener mejor desempeño económico y mayor estabilidad financiera.
- El FMI y el Banco Mundial iniciaron su trabajo sobre normas y códigos tras las crisis en los mercados emergentes durante la década de 1990.
- Tras la crisis financiera mundial se revisaron o actualizaron algunas normas y códigos para incorporar la evolución de las mejores prácticas internacionales.
- Las revisiones periódicas tienen por objeto mejorar continuamente la eficacia de las normas y códigos.

### Normas estadísticas internacionales
- El FMI ejerce liderazgo mundial en normas y metodologías estadísticas acordadas internacionalmente.
- Las normas ofrecen definiciones, clasificaciones y reglas contables para medir conceptos macroeconómicos como: producto, precios, deuda pública, dinero, reservas oficiales y comercio.

### Normas de transparencia
- Divulgación de datos:
  - El FMI estableció las Normas Especiales para la Divulgación de Datos (NEDD), las Normas Especiales Plus para la Divulgación de Datos (NEDD Plus) y el Sistema General de Divulgación de Datos Reforzado (SGDD reforzado).
  - Estas Iniciativas sobre Normas de Divulgación de Datos alientan a los países a publicar voluntariamente datos macroeconómicos y financieros clave de manera oportuna.
  - El Marco de Evaluación de la Calidad de los Datos (MECAD) se utiliza para evaluar la calidad de los datos de los distintos países.
- Transparencia de la política fiscal:
  - Se realizan evaluaciones de la transparencia fiscal para evaluar a los países en relación con el Código de Transparencia Fiscal.
- Transparencia de los bancos centrales:
  - El Código de Transparencia de los Bancos Centrales (CBT) es el código internacional de referencia para prácticas de transparencia de los bancos centrales.
  - El CBT promueve la rendición de cuentas y la eficacia de las políticas a través de la transparencia en cinco áreas: gestión de gobierno, políticas, operaciones, resultados y relaciones oficiales.

### Normas del sector financiero
- Supervisión bancaria:
  - Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Eficaz del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.
- Regulación de valores:
  - Objetivos y Principios para la Regulación de los Mercados de Valores de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV).
- Resolución de crisis y garantía de depósitos:
  - Principios Básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces de la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos.
  - Atributos Clave de los Regímenes de Resolución Efectivos para las Entidades Financieras del Consejo de Estabilidad Financiera.
- Supervisión de seguros:
  - Principios Básicos de Seguros de la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros.
- Infraestructuras del mercado financiero:
  - Principios aplicables a las infraestructuras del mercado financiero del Comité de Pagos e Infraestructura de Mercados y el Comité Técnico de la OICV.

### Normas institucionales y de infraestructura del mercado
- Insolvencia y derechos de los acreedores:
  - Basadas en los Principios para regímenes efectivos de insolvencia y de derechos de acreedores y deudores del Banco Mundial y la Guía Legislativa sobre el Régimen de la Insolvencia de la UNCITRAL, concluida en consulta con personal técnico del FMI.
- Gobierno corporativo:
  - Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE y del G20.
- Contabilidad y auditoría:
  - Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y Normas Internacionales de Auditoría (NIA).
- Integridad del mercado:
  - Las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (ALD/LFT) de 2012, refrendadas por el Directorio Ejecutivo del FMI para el trabajo de la institución en materia de ALD/LFT.
  - Las Recomendaciones se refuerzan y actualizan periódicamente; más recientemente en lo relativo a los activos virtuales y el beneficiario final.
  - El FMI y la red del GAFI emplean una metodología común para evaluar el marco de ALD/LFT de los países y determinar su eficacia.

### Evaluar la observancia de normas y códigos — mecanismos y alcance
- Solicitudes de evaluación:
  - Los países pueden solicitar al FMI, al Banco Mundial o a ambos que evalúen su observancia de normas y códigos.
- Divulgación de datos:
  - El desempeño de los países en las Iniciativas sobre Normas de Divulgación de Datos está sujeto a supervisión por parte del FMI una vez al mes.
  - En el caso de los suscriptores de las NEDD y los adherentes a las NEDD Plus, la observancia se publica en informes anuales.
  - Las evaluaciones de la calidad de los datos y los sistemas estadísticos se divulgan a través del módulo de datos de los Informes sobre la Observancia de los Códigos y las Normas (IOCN).
- Regulación y supervisión del sector financiero:
  - Cuando las normas se evalúan en el contexto del Programa de Evaluación del Sector Financiero (PESF), las conclusiones se resumen en los IOCN.
- Transparencia fiscal:
  - A finales de marzo de 2023, se habían realizado más de 40 evaluaciones —36 de las cuales han sido publicadas— en países de regiones y niveles de ingreso distintos.
- ALD/LFT:
  - Las evaluaciones corren a cargo del GAFI o de organizaciones regionales semejantes al GAFI.
  - Los países pertenecientes a la red del GAFI se someten regularmente a evaluaciones; la primera es integral y, cinco años después, se realizan evaluaciones de seguimiento focalizadas.
- Implementación:
  - La implementación de las recomendaciones de una evaluación o examen del cumplimiento de las normas es responsabilidad de los países.
  - Muchos países solicitan asistencia técnica al FMI y otros organismos internacionales para implementar las recomendaciones.

### Cómo aprender más sobre el FMI y su labor
- Invitación a suscribirse a los boletines del FMI.

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- [Código de Transparencia de los Bancos Centrales del FMI (PDF)](/external/datamapper/cbt/imf%20central%20bank%20transparency%20code.pdf){rel="external" type="application/pdf"}
- [Código de Transparencia Fiscal (PDF)](/external/np/fad/trans/code2019.pdf){rel="external" type="application/pdf"}

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## References

- [Informes sobre la Observancia de los Códigos y las Normas (IOCN)](https://www.imf.org/en/Publications/rosc)
- [Programa de Evaluación del Sector Financiero](https://www.imf.org/es/About/Factsheets/Sheets/2023/financial-sector-assessment-program-FSAP)
- [Transparencia fiscal (imf.org)](https://www.imf.org/en/Topics/fiscal-policies/fiscal-transparency)
- [asistencia técnica](https://www.imf.org/es/About/Factsheets/imf-capacity-development)

_Source: https://www.imf.org/es/about/factsheets/sheets/2023/standards-and-codes-the-role-of-the-imf_