## Аналитическое резюме _Fiscal Monitor, October 2017_ ## Source details **Canonical URL:** [Аналитическое резюме](https://www.imf.org/ru/publications/fm/issues/2017/10/05/fiscal-monitor-october-2017) ## Other formats - [Markdown version](/ru/publications/fm/issues/2017/10/05/fiscal-monitor-october-2017/index.md) - [Structured JSON version](/ru/publications/fm/issues/2017/10/05/fiscal-monitor-october-2017/index.json) - [Bundle manifest](/ru/publications/fm/issues/2017/10/05/fiscal-monitor-october-2017/bundle-manifest.json) ## Bibliographic details - Published: October 10, 2017 --- ### Краткое содержание - Растущее неравенство и медленный экономический рост во многих странах побуждают к поиску налогово-бюджетных мер для поддержки всеобъемлющего роста. - Основное внимание уделяется трем дискуссиям по политике: ставки налогов в верхней части распределения доходов, введение универсального базового дохода (ВБД) и роль государственных расходов на образование и здравоохранение. - Документ анализирует распределение усилий между прогрессивными налогами и трансфертами с учётом административного потенциала, эффективности системы социальной защиты, бюджетных ограничений и социальных предпочтений. ### Неравенство, рост и перераспределение бюджетных ресурсов — ключевые выводы - Глобальное неравенство (по всем гражданам мира) за последние десятилетия снизилось благодаря росту доходов в странах с формирующимся рынком, таких как Индия и Китай. - Внутри стран ситуация неоднородна: в большинстве развитых стран неравенство повысилось; почти в половине стран по данным наблюдалось сокращение неравенства. - Технологические изменения, благоприятствующие более квалифицированным работникам, были важнейшим источником роста неравенства. - Экономический рост может сочетаться с повышением уровня жизни во всех децилях распределения доходов; эмпирических доказательств систематического негативного компромисса между ростом и уменьшением неравенства нет. - Различия в неравенстве частично объясняются различиями в налогово-бюджетной политике: в странах с развитой экономикой прямые налоги и трансферты снижают неравенство в среднем примерно на одну треть, при этом три четверти этого сокращения достигаются за счёт трансфертов. - В развивающихся странах перераспределение ограничено из-за более низкого и менее прогрессивного уровня налогообложения и расходов и большей зависимости от регрессивных косвенных налогов. ### Прогрессивное налогообложение — рекомендации и соображения - В верхней части распределения: - Теория оптимального налогообложения предполагает значительно более высокие предельные налоговые ставки для самых высоких доходов по сравнению с существующими ставками. - Эмпирические результаты не поддерживают идею, что увеличение прогрессивности (в диапазоне, не являющемся чрезмерным) негативно сказывается на экономическом росте. - Страны с развитой экономикой и относительно низкой прогрессивностью НДФЛ могут иметь возможность повысить верхние предельные ставки без ущерба для роста. - Варто рассмотреть различные виды налогов на имущество. - Странам с формирующимся рынком и развивающимся странам с низкими доходами рекомендуется постепенно расширять охват НДФЛ и повышать косвенные налоги, включая акцизы с предметов роскоши и товаров с негативными внешними эффектами (энергоресурсы на основе ископаемого топлива, алкоголь и табачные изделия), для накопления финансовых средств на прогрессивные расходы. - Адекватное налогообложение доходов от капитала (прибыль, проценты, прирост стоимости капитала) важно для защиты прогрессивности системы и снижения стимулов к отнесению трудовых доходов к доходам от капитала. - Многие страны должны сосредоточиться на уменьшении возможностей для сокращения налоговых обязательств и уклонения от уплаты налогов. - Налоги на недвижимость или землю являются справедливыми и эффективными, но могут требовать значительных инвестиций в административную инфраструктуру. - В нижней части распределения: - Универсальный базовый доход (ВБД) — идентичный трансферт всему населению — обсуждается в научных, политических и общественных кругах; эксперименты проводятся в ряде стран, однако ВБД, охватывающий всё население, пока нигде не принят. - Аргументы в пользу ВБД: более эффективная борьба с бедностью и неравенством при информационных ограничениях и высоких административных издержках; смягчение последствий технологических изменений (автоматизация); поддержка структурных реформ. - Аргументы против ВБД: утечка выгод к более обеспеченным группам, значительные бюджетные издержки, риск вытеснения других приоритетных расходов, разрыв связи между доходом и участием в рабочей силе. - Решение о введении ВБД зависит от эффективности и охвата существующей системы социальных пособий и от административного потенциала. - В развивающихся странах с ограниченными системами пособий ВБД может быть вариантом в краткосрочной перспективе, но для бюджетной устойчивости требуется финансирование за счёт результативного и справедливого повышения налогов или сокращения расходов (например, отмена универсальных ценовых субсидий или расширение налоговой базы потребления, включая налоги на потребление с негативными внешними эффектами). - В системах с щедрыми пособиями и высокой прогрессивностью (чаще развитые экономики) замена существующей системы на ВБД, скорее всего, приведёт к значительному сокращению пособий для многих домохозяйств с низкими доходами; предпочтительнее устранять пробелы в охвате и применять целевые субсидии заработной платы. - Введение ВБД должно быть мотивировано иными соображениями в таких странах: гарантии доходов при росте незащищённости рабочих мест или поддержка структурных реформ (устранение продовольственных или энергетических субсидий, расширение базы налога на потребление). - Бюджетные и неравенственные эффекты ВБД (иллюстрация): - Если ВБД установлен на уровне 25 percent медианного дохода на душу населения, бюджетные издержки составят 6–7 percent ВВП в странах с развитой экономикой и 3–4 percent в странах с формирующимся рынком и развивающихся странах. - Влияние на неравенство до учёта финансирования будет значительным во всех странах: коэффициент Джини в среднем уменьшится на пять пунктов. - Сокращение масштабов бедности в странах с формирующимся рынком и в развивающихся странах также будет значительным. - Чистое воздействие ВБД на перераспределение зависит от метода его финансирования. - Анализ проводится с использованием микроимитационного моделирования и модели общего равновесия для учёта реакций поведения, финансирования и компромиссов между справедливостью и эффективностью. ### Образование и здравоохранение — роль государственных расходов - Инвестиции в образование и здравоохранение уменьшают неравенство доходов в среднесрочной перспективе, решают проблему межпоколенной бедности, повышают социальную мобильность и способствуют устойчивому всеобъемлющему росту. - Во многих странах сохраняются значительные разрывы в доступе и качестве образования и здравоохранения. - В образовании: - Почти во всех развивающихся странах сохраняются значительные разрывы в охвате между социально-экономическими группами. - Ученики из неблагополучных семей обычно имеют значительно более низкие фактические результаты обучения, что отражает низкое качество образования. - В здравоохранении: - В странах с развитой экономикой разрыв в средней продолжительности жизни между мужчинами с высшим образованием и со средним образованием или более низким уровнем находится в диапазоне от четырех до четырнадцати лет, а в некоторых странах он даже увеличился. - Соотношение между коэффициентами младенческой смертности в верхнем и нижнем социально-экономических квинтилях увеличилось примерно в половине стран с формирующимся рынком и развивающихся стран, что в основном отражает более медленное улучшение положения малообеспеченных слоев населения. - В некоторых странах с формирующимся рынком и во многих странах с низкими доходами сохраняются значительные разрывы в охвате здравоохранения. - Показатели здоровья всё чаще определяются факторами за пределами медицины: питание, образование и здоровый образ жизни, особенно в развитых экономиках. - Рекомендация: более адресное использование государственных расходов для улучшения доступа к качественному образованию и здравоохранению малообеспеченных групп повысит общую эффективность и поможет преодолеть межсекторные неравенства (гендерные, региональные и прочие). *Источник: Бюджетный вестник — Аналитическое резюме, октябрь 2017 г.* --- ## Content in this bundle - **Неравенство: налогово-бюджетная политика может изменить ситуацию к лучшему** - [Неравенство: налогово-бюджетная политика может изменить ситуацию к лучшему (Markdown version)](/external/russian/np/blog/2017/101117r.pdf.md){rel="alternate" type="text/markdown"} - [Неравенство: налогово-бюджетная политика может изменить ситуацию к лучшему (PDF)](/external/russian/np/blog/2017/101117r.pdf){rel="external" type="application/pdf"} - **glossaryr** - [glossaryr (Markdown version)](/external/np/term/rus/pdf/glossaryr.pdf.md){rel="alternate" type="text/markdown"} - [glossaryr (PDF)](/external/np/term/rus/pdf/glossaryr.pdf){rel="external" type="application/pdf"} --- ## References - [Несинхронность и расходящаяся динамика восстановления могут поставить финансовую стабильность под угрозу](https://www.imf.org/ru/News/Articles/2021/04/06/blog-an-asynchronous-and-divergent-recovery-may-put-financial-stability-at-risk) _Source: https://www.imf.org/ru/publications/fm/issues/2017/10/05/fiscal-monitor-october-2017_