## IMF与打击非法资金流动

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## Bibliographic details
- Published: June 9, 2023

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### 什么是非法资金流动？
- 非法资金流动是指来源不合法（如腐败、走私）、转移不合法（如逃税）或用途不合法（如资助恐怖主义）的跨境资金流动。
- IMF长期也关注那些严格意义上并非不违法、但与避税有关的资金流动。

### ITAFF（非法的、与避税有关的资金流动）的影响
- ITAFF可能对一国的经济稳定和全球金融体系产生重大影响。
- 具体影响包括：
  - 消耗外汇储备。
  - 扭曲竞争，抬高房地产和其他资产的价格。
  - 降低税收收入，减少政府可用财政资源。
  - 减少可用于私人投资的资本。
  - 鼓励更多犯罪活动，破坏法治，侵蚀对公共机构的信任，威胁政治稳定。
  - 对更广泛的经济产生负面影响，并可能对其他经济体产生溢出效应，包括加深各国之间和一国内部的不平等，削弱社会凝聚力。

### ITAFF问题的衡量难度
- ITAFF的衡量具有内在难度，因为相关资金及其跨境转移具有非法性和隐蔽性，相关活动缺乏透明度。
- 许多资金流动在反洗钱和打击恐怖主义融资（AML/CFT）背景下被视为金融犯罪活动。
- ITAFF测量依赖于间接方法，因此估计通常是近似值，有时甚至是不正确的，但有证据表明这些资金流动的规模可能相当大。

### IMF的应对措施与角色
- IMF将解决ITAFF视为其确保国际货币体系稳定职责的一部分，通过多项工作应对ITAFF问题：

  - AML/CFT
    - IMF帮助制定打击洗钱和恐怖主义融资的国内和国际政策。
    - IMF与成员国合作，加强其反洗钱/打击恐怖主义融资框架，并将反洗钱/打击恐怖主义融资和金融诚信纳入其主流工作和计划，包括政策建议、能力建设和金融部门评估规划（FSAP）。

  - 逃税（税收遵从与执法）
    - IMF通过提供技术援助来加强成员国的税收制度，包括加强税收遵从和执法。
    - IMF与各国合作，帮助建立法律框架和增强行政管理能力，实现国际和国内的税务信息交换。
    - IMF在财政透明度标准和实施建议方面发挥领导作用，包括在自然资源领域。

  - 避税（国际税制与BEPS相关工作）
    - IMF通过技术援助计划帮助成员国加强税收制度，防范国内和国际避税，包括防止出现经合组织/二十国集团BEPS项目旨在解决的问题。
    - IMF在改革国际税收制度以打击避税行为方面发挥“思想领袖”的作用。
    - IMF工作人员参与BEPS包容性框架和联合国税收事务专家委员会等国际论坛，就国际税收问题开展讨论。
    - IMF通过税务合作平台与经合组织、世界银行和联合国合作，特别是在国际税务问题上。

  - 加强治理
    - 鉴于腐败所得是非法资金流动的关键部分，IMF执董会支持与成员国合作解决治理和腐败问题。

  - 监控工作与能力建设
    - IMF提供技术援助，帮助各国更好地了解非法资金流动的规模。
    - IMF就如何记录来路不明的财富和追回非法取得的资产制定了指导意见。

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## References

- [IMF addressing ITAFF AML CFT](https://www.imf.org/en/publications/weo)
- [政策建议](https://www.imf.org/zh/About/Factsheets/IMF-Surveillance)
- [能力建设](https://www.imf.org/zh/About/Factsheets/imf-capacity-development)
- [金融部门评估规划（FSAP）](https://www.imf.org/zh/About/Factsheets/Sheets/2023/financial-sector-assessment-program-FSAP)
- [IMF addressing ITAFF Tax evasion](https://www.imf.org/en/publications/gfsr)
- [财政透明度标准](https://www.imf.org/en/About/Factsheets/Sheets/2016/07/27/15/46/Encouraging-Greater-Fiscal-Transparency)
- [自然资源](https://www.imf.org/en/Capacity-Development/trust-fund/MNRW-TTF)
- [IMF addressing ITAFF Tax avoidance](https://www.imf.org/en/publications/fm)
- [治理和腐败问题](https://www.imf.org/en/Topics/governance-and-anti-corruption)

_Source: https://www.imf.org/zh/about/factsheets/sheets/2023/fight-against-illicit-financial-flows_