Cómo responder a las crecientes presiones para hacer frente a la desigualdad del ingreso: Guía para usuarios
IMF Blog, March 20, 2014
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- Authors: Sanjeev Gupta, Michael Keen
- Published: March 20, 2014
Resumen general
- Autores: Sanjeev Gupta, Michael Keen
- Fecha: 20 de marzo de 2014
- Propósito: Examinar cómo los países pueden cumplir sus objetivos distributivos al menor costo posible en términos de eficiencia, y en muchos casos logrando un aumento de la misma, para ayudar a alcanzar un crecimiento sostenible y, en muchos casos, dar lugar a un ahorro fiscal.
- Mensaje clave: La concepción de las políticas es importante para la redistribución fiscal; detalles del diseño determinan si políticas redistributivas mejoran la eficiencia y respaldan el crecimiento o provocan distorsiones.
Impacto de los impuestos y el gasto en la redistribución
- En las economías avanzadas:
- La política fiscal contribuye de manera significativa a reducir la desigualdad del ingreso, principalmente a través de las transferencias (por ejemplo, las pensiones y otras prestaciones sociales).
- Los impuestos sobre la renta también contribuyen a este objetivo.
- Se ha observado que las economías avanzadas han logrado reducir la desigualdad —medida según el coeficiente de Gini— en aproximadamente una tercera parte, gracias a las transferencias y los impuestos sobre la renta.
- En las economías en desarrollo:
- Los bajos niveles de impuestos y de gasto limitan el alcance de la redistribución fiscal.
- El acceso incompleto de los pobres a los servicios públicos de educación y salud reduce el impacto redistributivo.
- El gasto social es mucho menor y una proporción relativamente menor del gasto se destina a prestaciones sociales (seguro social y asistencia social).
- La cobertura incompleta de los grupos de ingreso más bajo y la gran proporción de transferencias que benefician a los grupos de ingreso más alto disminuyen el impacto redistributivo de las prestaciones sociales.
- La distribución del gasto en especie (educación y salud) puede reforzar la desigualdad cuando los pobres tienen acceso limitado a escuelas públicas o servicios de salud.
Concepción inteligente: enfoque en los extremos de la distribución
- Principios de diseño:
- Evaluar conjuntamente impuestos y gastos, no por separado.
- Prestar especial atención a los grupos en el nivel más alto y en el más bajo de la distribución del ingreso.
- Todos los grupos de ingreso, incluidos los que se encuentran en el nivel más alto, deberían pagar una proporción de impuestos adecuada, sin que las tasas sean tan altas que causen una fuerte reducción del trabajo y la inversión.
- Los impuestos deben concebirse para no ser fáciles de evadir.
- Para ayudar eficientemente a los hogares más pobres, priorizar programas de gasto que mejoran la salud y la educación porque incrementan la productividad de la mano de obra, pueden mejorar la equidad y elevar el crecimiento económico.
- Focalizar los programas de gasto en los grupos de ingreso más bajo en lugar de distribuirlos tanto a los ricos como a los pobres.
- Evitar retirar rápidamente prestaciones a medida que aumente el ingreso para no desalentar significativamente el trabajo.
Opciones fiscales señaladas (lado de los impuestos)
- Un mayor papel para los impuestos recurrentes sobre la propiedad. Los impuestos sobre la propiedad están infrautilizados en muchos países, particularmente en las economías en desarrollo donde tienen un potencial significativo.
- Impuestos sobre la renta personal más progresivos. En varios países existe margen para evitar las tasas impositivas fijas y aplicar estructuras impositivas más progresivas. La progresividad de estos impuestos se ve a menudo limitada por las deducciones que benefician de manera desproporcionada a los grupos de ingreso más alto.
- Una reactivación de los impuestos sobre sucesiones y donaciones. Aunque nunca han sido una fuente sustancial de ingresos fiscales, una reactivación modesta, que evite la evasión y el fraude fiscal a gran escala, podría tener un efecto significativo.
Opciones de gasto señaladas (lado del gasto)
- Ampliar el acceso de las familias de bajos ingresos a la educación y la salud:
- En educación, ampliando las becas a estas familias.
- En los países en desarrollo, centrar el acceso a la atención de la salud en proporcionar los servicios esenciales.
- En las economías avanzadas, mantener el acceso para los pobres, incluso durante períodos de restricción del gasto.
- Focalizar las prestaciones sociales y reforzar los incentivos al trabajo:
- Reemplazar prestaciones no focalizadas, como los subsidios a la energía, por programas más focalizados.
- En las economías avanzadas, vincular las prestaciones sociales a la participación en la fuerza de trabajo (por ejemplo, mediante subsidios para el cuidado de los niños y créditos fiscales por hijo) para reforzar incentivos de incorporación al mercado de trabajo y reducir la dependencia de la asistencia social.
- Salvaguardar las pensiones y elevar la edad de jubilación:
- En economías avanzadas, garantizar que no se reduzcan los niveles de prestaciones para los pensionistas pobres.
- En economías en desarrollo, ampliar la cobertura a través de pensiones sociales no contributivas condicionadas al nivel de ingreso del beneficiario.
Observaciones finales
- Una concepción eficiente de las políticas requiere atención en los detalles, pero sin perder de vista el panorama general.
- El impacto de los impuestos y el gasto debe considerarse conjuntamente y en coherencia con otros objetivos macroeconómicos.
- Las políticas deben diseñarse teniendo en cuenta las limitaciones de la capacidad administrativa.
- Hay ahora más conocimiento disponible sobre cómo equilibrar mejor los objetivos de equidad y de eficiencia.
Fuente: Cómo responder a las crecientes presiones para hacer frente a la desigualdad del ingreso: Guía para usuarios, Sanjeev Gupta y Michael Keen, 20 de marzo de 2014.
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