МВФ И БОРЬБА С НЕЗАКОННЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ
Source details
- Canonical URL
- МВФ И БОРЬБА С НЕЗАКОННЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ
Other formats
Bibliographic details
- Published: March 24, 2023
Что такое незаконные финансовые потоки (НИНФП)
- НИНФП подразумевают перемещение денежных средств через границы, которое является противозаконным из-за их источника (например, коррупция, контрабанда), причины их перевода (например, уклонение от уплаты налогов) или цели их использования (например, финансирование терроризма).
- МВФ указывает, что он давно обеспокоен также потоками, которые не являются строго незаконными, но связаны с намерением избежать налогообложения.
Масштаб и сложности оценки
- НИНФП по своей сути трудно оценить из‑за незаконности и непрозрачности, перемещения между странами и отсутствия прозрачности в деятельности, которая лежит в их основе.
- Источником многих НИНФП являются виды деятельности, которые считаются финансовыми преступлениями в контексте борьбы с отмыванием денег и пресечения финансирования терроризма (БОД/ПФТ).
- Попытки измерить НИНФП опираются на косвенные методы; поэтому оценки часто являются приблизительными, а иногда и неверными.
- Имеющиеся данные свидетельствуют о том, что эти потоки могут быть значительными.
Воздействие НИНФП
- Могут истощать валютные резервы.
- Могут искажать условия конкуренции.
- Могут вызывать неоправданное повышение цен на недвижимость и другие активы.
- Могут снижать налоговые поступления и сокращать государственные доходы.
- Отвлекают ресурсы от государственных расходов и могут приводить к сокращению капитала, доступного для частных инвестиций.
- Могут стимулировать дальнейшую преступную деятельность и подрывать принцип верховенства закона.
- Могут разрушать доверие к государственным институтам и угрожать политической стабильности.
- Могут оказывать негативное влияние на экономику в целом и вызывать потенциальные вторичные эффекты в других странах, в том числе путем углубления неравенства и ослабления социальной сплоченности между странами и внутри них.
Международные инициативы по противодействию
- Целевая группа по финансовым мероприятиям по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) — устанавливает стандарты для международной деятельности по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- Глобальный форум по вопросам прозрачности и обмена информацией для целей налогообложения — устанавливает стандарты автоматического обмена информацией о финансовых счетах, в том числе для выявления реальных владельцев анонимных юридических структур.
- Всеобъемлющая основа ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и выводом прибыли из-под налогообложения (РБВП) — решает проблему избежания налогообложения путем повышения согласованности международных налоговых правил и решения новых налоговых проблем, возникающих в результате цифровизации экономики.
- Инициатива по обеспечению прозрачности в добывающих отраслях (ИОПДО) — способствует открытому и ответственному управлению природными ресурсами, а также работа Всемирного банка в смежных областях.
Как МВФ противодействует НИНФП
- БОД/ПФТ: МВФ помогает формировать внутреннюю и международную политику по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, работает с государствами‑членами над укреплением их структур БОД/ПФТ и интегрировал вопросы БОД/ПФТ и добросовестности финансовых операций в свою основную деятельность и программы, включая рекомендации по вопросам экономической политики, развитие потенциала и Программу оценки финансового сектора (ФСАП).
- Уклонение от уплаты налогов: МВФ оказывает техническую помощь в укреплении налоговых систем государств‑членов, включая улучшение соблюдения налоговых норм и правоприменения; сотрудничает со странами по разработке правовой основы и развитию административного потенциала для обмена налоговой информацией на международном уровне и внутри стран; выступает лидером в области стандартов прозрачности в налогово‑бюджетной сфере и рекомендаций по их внедрению, в том числе в области природных ресурсов.
- Избежание налогообложения: МВФ имеет программу технической помощи для содействия государствам‑членам в укреплении их налоговых систем в целях защиты от избежания налогообложения на национальном и международном уровне, в том числе в вопросах, рассматриваемых в проекте РБВП ОЭСР и Группы 20‑ти; сотрудники МВФ участвуют в обсуждениях по международному налогообложению в рамках Всеобъемлющей основы по РБВП и Комитета экспертов ООН по вопросам налогообложения; МВФ сотрудничает с ОЭСР, Всемирным банком и Организацией Объединенных Наций через платформу для сотрудничества в налоговых вопросах.
- Совершенствование управления: Исполнительный совет МВФ поддерживает работу с государствами‑членами по вопросам управления и борьбы с коррупцией, поскольку доходы от коррупционной деятельности являются основной частью незаконных финансовых потоков.
- Мониторинг: МВФ оказывает странам техническое содействие для лучшего понимания размеров НИНФП и разработал руководство по учету незадекларированного богатства и взысканию незаконно присвоенных активов.
Content in this bundle
References