IMF与打击非法资金流动
什么是非法资金流动？
非法资金流动是指来源不合法（如腐败、走私）、转移不合法（如逃税）或用途不合法（如资助恐怖主义）的跨境资金流动。
几十年来，在国际社会打击这些不透明且往往会破坏稳定的资金转移的努力中，IMF发挥了关键作用。长期以来，IMF还关注那些严格意义上并非不合法、但与避税有关的资金流动。
ITAFF有哪些影响？
非法的、与避税有关的资金流动（ITAFF）可能会对一国的经济稳定和全球金融体系产生重大影响。这些资金流动会消耗外汇储备，扭曲竞争，抬高房地产和其他资产的价格，降低税收收入，并减少政府的收入。它们使公共支出的可用资源减少，并可能削减可用于私人投资的资本。非法资金流动还会鼓励更多犯罪活动，破坏法治，侵蚀对公共机构的信任，并威胁一国的政治稳定。此外，ITAFF可能对更广泛的经济产生负面影响，并可能对其他经济体产生溢出效应，包括加深各国之间和一国内部的不平等，削弱社会凝聚力。
ITAFF问题有多严重？
ITAFF的衡量具有内在难度，因为其中一些资金及其跨境转移具有非法性和隐蔽性，这些资金背后的活动缺乏透明度。其中许多资金流动是反洗钱和打击恐怖主义融资（AML/CFT）背景下被视为金融犯罪的活动产生的。ITAFF的衡量依赖于间接方法，因此得出的估计通常是近似值，有时甚至是不正确的。然而，有证据表明，这些资金流动的规模可能相当大。
目前正在采取哪些措施来打击ITAFF？
有几项国际努力，包括：
- • 金融行动特别工作组（FATF）为打击洗钱和恐怖主义融资的国际行动制定标准。
- • 税务透明度和信息交换全球论坛为金融账户信息的自动交换制定标准，包括揭示匿名法律结构的真正所有者。
- • 经合组织税基侵蚀和利润转移（BEPS）包容性框架通过提高国际税收规则的一致性和应对经济数字化带来的新税收挑战来解决避税问题。
- • 采掘业透明度倡议（EITI）促进对自然资源的公开和负责任的管理。世界银行也在相关领域开展了工作。
IMF如何应对ITAFF？
作为其确保国际货币体系稳定职责的一部分，IMF致力于通过以下方式解决ITAFF问题：
AML/CFT
IMF帮助制定了打击洗钱和恐怖主义融资的国内和国际政策。IMF与成员国合作，加强其反洗钱/打击恐怖主义融资框架，并将反洗钱/打击恐怖主义融资和金融诚信充分纳入其主流工作和计划中，包括政策建议、能力建设和金融部门评估规划（FSAP）。
避税
IMF通过技术援助计划帮助成员国加强税收制度，防范国内和国际避税，包括防止出现经合组织/二十国集团BEPS项目旨在解决的那些问题。在改革国际税收制度以打击避税行为方面，IMF发挥了“思想领袖”的作用。IMF工作人员在BEPS包容性框架和联合国税收事务专家委员会等论坛上参与国际税收问题讨论。IMF通过税务合作平台与经合组织、世界银行和联合国合作，特别是在国际税务问题上。
加强治理
由于腐败所得是非法资金流动的关键部分，IMF执董会支持与成员国合作解决治理和腐败问题。
监控工作
IMF提供技术援助，帮助各国更好地了解非法资金流动的规模，并就如何记录来路不明的财富和追回非法取得的资产制定了指导意见。
