El FMI y la lucha contra los flujos financieros ilícitos

Source details

Definición: los flujos financieros ilícitos son los movimientos de dinero entre países cuya fuente (p. ej., corrupción o contrabando), transferencia (p. ej., evasión fiscal) o uso (p. ej., financiamiento del terrorismo) es ilegal.
Nota sobre alcance: también preocupan al FMI los flujos que no son estrictamente ilegales, pero que se asocian a la elusión fiscal.
Acrónimo relevante: ITAFF — flujos financieros ilícitos y relacionados con la elusión fiscal (por su sigla en inglés).

Pueden drenar las reservas de divisas.
Pueden distorsionar la competencia.
Pueden inflar los precios de los bienes inmobiliarios y otros activos.
Pueden disminuir los ingresos tributarios y reducir los ingresos públicos.
Desvían recursos del gasto público y pueden reducir el capital disponible para la inversión privada.
Los flujos ilegales pueden incentivar nuevas actividades criminales y socavar el Estado de derecho.
Pueden erosionar la confianza en las instituciones públicas y amenazar la estabilidad política de un país.
Pueden tener efectos negativos sobre la economía en general, con posibles efectos secundarios en otras economías, como el agravamiento de la desigualdad y el debilitamiento de la cohesión social entre países y dentro de un mismo país.

Dificultad para medir: por la ilegalidad y opacidad asociadas a algunos de estos flujos, su transferencia entre países y la falta de transparencia de las actividades que las sustentan.
Asociación con delitos financieros: muchos ITAFF se generan mediante actividades que se consideran delitos financieros en el contexto de la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (ALD/LFT).
Métodos de estimación: los intentos por medir los ITAFF se basan en métodos indirectos, por lo que las estimaciones suelen ser aproximaciones y en ocasiones incorrectas.
Conclusión sobre magnitud: la evidencia sugiere que estos flujos podrían ser sustanciales.

Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI): establece las normas de la acción internacional contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información a efectos fiscales: establece normas para el intercambio automático de información de cuentas financieras y la divulgación de la identidad de los verdaderos propietarios de estructuras jurídicas anónimas.
Marco Inclusivo de la OCDE sobre BEPS: mejora la coherencia de las normas fiscales internacionales y aborda retos fiscales vinculados a la digitalización de la economía (Proyecto sobre la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios).
Iniciativa para la transparencia de las industrias extractivas (EITI) y el trabajo del Banco Mundial en ámbitos relacionados: promueven la gestión abierta y responsable de los recursos naturales.

Mandato: como parte de su mandato de garantizar la estabilidad del sistema monetario internacional, el trabajo del FMI en materia de ITAFF incluye múltiples frentes.

ALD/LFT

El FMI ha contribuido a diseñar políticas nacionales e internacionales contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Trabaja con los países miembros para mejorar su marco de ALD/LFT.
Ha integrado por completo la ALD/LFT y la integridad financiera en sus actividades y programas principales, como son el asesoramiento de política económica, el fortalecimiento de las capacidades y el Programa de Evaluación del Sector Financiero (PESF).

Evasión fiscal

El FMI proporciona asistencia técnica a los países miembros para el fortalecimiento de sus sistemas tributarios, que incluye la mejora del cumplimiento tributario y de la ejecución de las leyes tributarias.
Ha trabajado con los países en el desarrollo del marco jurídico y la capacidad administrativa para intercambiar información tributaria a escala internacional y nacional.
El FMI ha liderado las normas de transparencia fiscal y el asesoramiento sobre su implementación, también en el ámbito de los recursos naturales.

Elusión fiscal

El FMI cuenta con un programa de asistencia técnica para ayudar a los países miembros a fortalecer sus sistemas tributarios y protegerse de la elusión fiscal, tanto internacional como nacional.
El programa comprende los temas tratados en el Proyecto BEPS del G20 y la OCDE.
El FMI ha liderado con firmeza la reforma del sistema tributario internacional para luchar contra la elusión fiscal.
El personal técnico del FMI contribuye a los debates sobre tributación internacional en foros como el Marco Inclusivo sobre BEPS y el Comité de Expertos en Cuestiones de Tributación de Naciones Unidas.
El FMI colabora con la OCDE, el Banco Mundial y las Naciones Unidas en la Plataforma de Colaboración en materia tributaria, en particular en temas relacionados con la tributación internacional.

Mejora de la gestión de gobierno

El Directorio Ejecutivo del FMI apoya la labor en temas de corrupción y gestión de gobierno en los países miembros, dado que los ingresos provenientes de la corrupción son una parte importante de los flujos financieros ilícitos.

Supervisión

El FMI ofrece asistencia técnica a los países para que entiendan mejor la magnitud de los flujos financieros ilícitos.
Ha elaborado directrices sobre cómo registrar la riqueza no contabilizada y la recuperación de activos saqueados.