Las normas y los códigos son las "reglas de juego" que se utilizan en la formulación e implementación de las políticas económicas y financieras. Los países que "respetan las reglas del juego" suelen tener mejor desempeño económico y mayor estabilidad financiera, por lo que es conveniente atenerse a las normas y los códigos reconocidos internacionalmente.
El FMI y el Banco Mundial iniciaron sus trabajos sobre normas y códigos tras las crisis en los mercados emergentes durante la década de 1990. Posteriormente, cuando la crisis financiera mundial puso de relieve las brechas y debilidades existentes, se revisaron o actualizaron algunas de estas normas y estos códigos para tener en cuenta la evolución de las mejores prácticas internacionales. Con las revisiones periódicas de normas y códigos se pretende mejorar continuamente su eficacia.
Divulgación de datos: El FMI estableció las Normas Especiales para la Divulgación de Datos (NEDD), las Normas Especiales Plus para la Divulgación de Datos (NEDD Plus) y el Sistema General de Divulgación de Datos Reforzado (SGDD reforzado), que comprenden las Iniciativas sobre Normas de Divulgación de Datos del FMI. Estas Iniciativas alientan a los países a publicar voluntariamente datos macroeconómicos y financieros de importancia clave de manera oportuna. El Marco de Evaluación de la Calidad de los Datos (MECAD) del FMI se utiliza para evaluar la calidad de los datos de los distintos países. Puede consultarse más información en el sitio web de la Cartelera Electrónica de Divulgación de Datos (CEDD).
Transparencia de la política fiscal: En el ámbito de la transparencia de la política fiscal, se llevan a cabo evaluaciones de la transparencia fiscal con el fin de evaluar a los países en relación con el Código de Transparencia Fiscal.
Transparencia de los bancos centrales: El Código de Transparencia de los Bancos Centrales del FMI (CBT, por su sigla en inglés) es el código internacional de referencia para las prácticas de transparencia de los bancos centrales. Su propósito es ampliar la rendición de cuentas y mejorar la eficacia de las políticas de los bancos centrales a través de la transparencia en cinco áreas: gestión de gobierno, políticas, operaciones, resultados y relaciones oficiales. El sitio web del CBT contiene más detalles.
Supervisión bancaria: Los Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Eficaz del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.
Regulación de valores: Los Objetivos y Principios para la Regulación de los Mercados de Valores de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV).
Resolución de crisis y garantía de depósitos: Los Principios Básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces de la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos, así como los Atributos Clave de los Regímenes de Resolución Efectivos para las Entidades Financieras del Consejo de Estabilidad Financiera.
Supervisión de seguros: Los Principios Básicos de Seguros de la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros.
Infraestructuras del mercado financiero: Los principios aplicables a las infraestructuras del mercado financiero del Comité de Pagos e Infraestructura de Mercados y el Comité Técnico de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV).
Insolvencia y derechos de los acreedores: Una norma basada en los Principios para regímenes efectivos de insolvencia y de derechos de acreedores y deudores del Banco Mundial y la Guía Legislativa sobre el Régimen de la Insolvencia de la Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional, que se concluyó en consulta con el personal técnico del FMI. Gobierno corporativo: Los Principios de Gobierno Corporativo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y del G20.
Contabilidad y auditoría: Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) del Consejo de Normas de Auditoría.
Integridad del mercado: Las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (ALD/LFT) de 2012, que han sido refrendadas por el Directorio Ejecutivo del FMI a los efectos del trabajo de la institución en materia de ALD/LFT. Las Recomendaciones se refuerzan y actualizan periódicamente; más recientemente, en lo relativo a los activos virtuales y el beneficiario final. El FMI y la red del GAFI emplean una metodología común para evaluar el marco de ALD/LFT de los países y determinar su eficacia.
El FMI cumple una función de liderazgo mundial en el ámbito de las normas y metodologías estadísticas acordadas internacionalmente. Las normas ofrecen definiciones, clasificaciones y reglas contables para medir conceptos macroeconómicos como el producto, los precios, la deuda pública, el dinero, las reservas oficiales y el comercio.
Los países pueden solicitar al FMI, al Banco Mundial o a ambos que evalúen la observancia, por su parte, de las normas y los códigos. En el ámbito de la divulgación de datos, el desempeño de los países en el marco de las Iniciativas sobre Normas de Divulgación de Datos está sujeto a supervisión por parte del FMI una vez al mes y, en el caso de los suscriptores de las NEDD y los adherentes a las NEDD Plus, se publica en informes anuales sobre la observancia. Las evaluaciones de la calidad de los datos y los sistemas estadísticos se divulgan a través del módulo de datos de los Informes sobre la Observancia de los Códigos y las Normas (IOCN).
En relación con la regulación y supervisión del sector financiero, en los casos en que las normas se evalúan en el contexto del Programa de Evaluación del Sector Financiero (PESF), las conclusiones se resumen en los IOCN.
En el ámbito de la transparencia de la política fiscal, se llevan a cabo evaluaciones de la transparencia fiscal con el fin de evaluar a los países en relación con el Código de Transparencia Fiscal. A finales de marzo de 2023, se habían realizado más de 40 evaluaciones de la transparencia fiscal —36 de las cuales han sido publicadas— en países de regiones y niveles de ingreso distintos. Se puede consultar la lista de evaluaciones publicadas a través de este enlace: Transparencia fiscal (imf.org).
Por lo que se refiere a la ALD/LFT, las evaluaciones corren a cargo del GAFI o de organizaciones regionales semejantes al GAFI. Los países pertenecientes a la red del GAFI se someten regularmente a evaluaciones; la primera de ellas es integral y, cinco años después, se llevan a cabo evaluaciones de seguimiento focalizadas.
La implementación de las recomendaciones de una evaluación o examen del cumplimiento de las normas es responsabilidad de los países. Muchos de ellos solicitan asistencia técnica al FMI y otros organismos internacionales para llevarla a cabo.
